Deutsche · Altea
Spanish taxes for Deutsche in Altea
Targeted guidance for Deutsche property owners and residents in Altea — Modelo 210, ISD, ITP and residency planning by a licensed colegiado on the Costa Blanca.
Why Deutsche property owners in Altea need a local specialist
Deutsche Eigentümer in Altea konzentrieren sich auf Altea Hills, die Sierra de Altea und das Altstadtzentrum — häufig Ruheständler oder Fachkräfte im Remote-Modell mit freistehenden Villen ab 500.000 EUR. Als EU-Ansässige profitieren sie vom 19%-Modelo-210-Satz mit vollem Aufwandsabzug auf Mieteinnahmen. Das DBA Deutschland-Spanien weist Einkünfte aus unbeweglichem Vermögen dem Belegenheitsstaat Spanien zu; Deutschland rechnet die in Spanien gezahlte Steuer nach der Anrechnungsmethode auf die deutsche Einkommensteuer an. Wir betreuen die komplette Strecke Modelo 210 (Spanien) bis Anlage AUS (Deutschland) konsolidiert.
Most common services for Deutsche clients
Specific questions from Deutsche clients
- DBA Deutschland-Spanien: Besteuert Spanien oder Deutschland meine Altea-Mieteinnahmen?
- Spanien (Belegenheitsprinzip für unbewegliches Vermögen nach dem DBA). Sie reichen den Modelo 210 quartalsweise zum EU-Satz von 19 % mit Aufwandsabzug ein. Dieselben Einkünfte erklären Sie anschließend in der Anlage AUS Ihrer deutschen Steuererklärung; Deutschland wendet die Anrechnungsmethode auf die in Spanien gezahlte Steuer an und vermeidet so die Doppelbesteuerung. Wichtig: Die Auslandsvermietung wandert in Anlage AUS plus separate Anrechnungsberechnung — nicht in Anlage V.
- Erbschaft von einem deutschen Elternteil mit Altea-Villa — wie verhalten sich ISD CV und deutsche Erbschaftsteuer zueinander?
- Das ISD der Comunitat Valenciana greift auf die spanische Villa mit der 50%-Vergünstigung für Gruppe I/II zu. Deutschland besteuert zusätzlich den weltweiten Nachlass unter der Erbschaftsteuer für deutsche steuerlich ansässige Erben; § 21 ErbStG rechnet das gezahlte spanische ISD auf die deutsche Erbschaftsteuer an. Beide Systeme koordinieren sich über den EU-Rahmen — ein formales DBA Erbschaft Deutschland-Spanien existiert nicht. Persönliche Freibeträge in Deutschland (400.000 EUR pro Kind, 500.000 EUR pro Ehepartner) kombiniert mit der ISD-Vergünstigung in Spanien lassen die effektive Steuerlast in vielen Fällen erheblich sinken.
- Kann ich das spanische Digital-Nomad-Visum aus Altea beantragen und gleichzeitig deutsche Steuerresidenz behalten?
- Nein — das spanische Digital-Nomad-Visum setzt die Verlegung der Steuerresidenz nach Spanien voraus (Sie werden spanischer Steuerresident mit weltweiter Steuerpflicht unter spanischem IRPF oder dem Sonderregime der Ley 28/2022). Eine doppelte EU-Steuerresidenz ist nicht möglich. Wir modellieren die Folgen des Wegzugs aus Deutschland (Beendigung der unbeschränkten Steuerpflicht nach § 1 EStG, ggf. Wegzugsbesteuerung nach § 6 AStG bei Kapitalbeteiligungen ≥ 1 %, ggf. erweiterte beschränkte Steuerpflicht nach § 2 AStG) zusammen mit dem Eintritt in das spanische System, bevor Sie den Antrag stellen.