Skatt i Spanien för britter

Ja. Varje icke-resident som äger en spansk fastighet måste lämna Modelo 210 en gång om året för den schablonmässiga hyresintäkten (1,1 % av katastervärdet om värdet reviderades efter 1994, annars 2 %). Fristen är den 31 december året efter inkomståret. Om du dessutom hyr ut fastigheten lämnar du en ytterligare 210 per kvartal för hyresintäkten med 24 % (den skattesats som gäller icke-EU-länder efter Brexit).

Spanien tvingar dig inte rättsligt att ha ett om du är en privatperson bosatt i Storbritannien, men i praktiken bör du ha det – AEAT kan bara delge dig på en spansk adress, och du förlorar tillgången till elektronisk delgivning. Vi tillhandahåller ombudsrollen för 149 €/år och vidarebefordrar varje brev från AEAT till dig på tydlig engelska samma dag.

Bruttohyresintäkten beskattas med 24 %, inga avdrag tillåts. Det är verkligheten efter Brexit: en person bosatt i EU betalar 19 % på nettot (brutto minus reparationer, bolåneränta, avskrivningar, samfällighetsavgifter, IBI …), en person bosatt i Storbritannien betalar 24 % på bruttot. Vid en typisk långtidsuthyrning på 12.000 €/år kan EU-siffran bli 570 € (efter 9.000 € i avdragsgilla kostnader) medan Storbritannien-siffran blir 2.880 € – fem gånger mer. Väl värt att räkna in i beslutet om att behålla eller sälja.

AEAT kan utfärda ett skattebeslut inom fyra år (den allmänna preskriptionstiden) och lägga till ränta plus ett tillägg på 50–150 % beroende på om de bedömer utelämnandet som oaktsamt eller uppsåtligt. De får kännedom om din fastighet via Catastro, notariens köpebrev och din banks automatiska rapportering – det finns ingen realistisk väg att hålla sig under radarn.

Ja – det finns inga spanska begränsningar för medborgare utanför EU som köper fastighet. Det som har ändrats är din skattebehandling som ägare (24 % i stället för 19 %) och dina uppehållsrättigheter (Schengenregeln på 90 av 180 dagar upphör inte automatiskt att gälla – för längre vistelser behöver du ett icke-lukrativt visum, ett digitalt nomadvisum eller ett Golden Visa).

Plusvalía är den kommunala skatten på ökningen av markens katastervärde under de år du ägde fastigheten. Varje kommun på Costa Blanca fastställer sina egna skattesatser inom de nationella taken – Torrevieja, Orihuela, Benidorm och Alicante stad publicerar var och en sin egen ordenanza. Sedan författningsdomstolens dom 2021 och RD-ley 26/2021 kan du välja mellan den objektiva metoden (katastervärde × koefficient efter innehavsår) eller metoden med faktisk vinst (faktiskt försäljningspris minus faktiskt inköpspris × markens andel). Vid en förlustförsäljning är skatten numera noll. Vi räknar ut båda metoderna och väljer standardmässigt den lägre.

Om du är skatterättsligt bosatt i Spanien och tar ut en brittisk privat pension ger avtalet (artikel 17) i allmänhet Spanien ensam beskattningsrätt – det innebär att HMRC inte ska innehålla skatt och att Spanien beskattar hela beloppet enligt IRPF. Tjänstepensioner från det allmänna (artikel 18) är undantaget: de beskattas fortfarande bara i Storbritannien oavsett din spanska bosättning. Uppdelningen spelar roll eftersom en felaktig klassificering av en lärares, NHS:s eller försvarsmaktens pension skapar brittisk källskatt plus spansk deklaration plus besväret att begära tillbaka den. Vi kartlägger dina pensionskällor mot rätt artikel i avtalet innan din första spanska IRPF-deklaration.