Per land · Nederland
Skatt i Spania for nederlendere
Guiden for nederlendere: skatt i Spania, modelo 210, skatterepresentasjon, NIE og arv — fra en lisensiert colegiado på ditt språk.
Hva nederlendere eiere må vite
Nederlandske bosatte i Spania fordeler seg først og fremst på to profiler: pensjonister på Costa Blanca (konsentrert i byer som Calpe og Jávea, der det finnes nederlandske miljøer) og fjernarbeidere som bruker ordningen for digitalt nomadvisum. Som bosatte i EU er IRNR-satsen 19 %, og fradrag for leieinntekter er fulle. Skatteavtalen fra 1971 er den eldste i denne landlisten, og det merkes – protokollsyklusen har sakket akterut sammenlignet med andre land, og nederlandske rådgivere støter av og til på gråsoner rundt behandling av utbytte og klassifisering av pensjon som nyere avtaler (Tyskland 2012, Storbritannia 2014) håndterer mer ryddig. Praktiske, nederlandsk-spesifikke temaer: klassifisering av AOW-pensjonen (hvilken stat som beskatter), samspillet mellom Box 3-formuesskatten og den spanske patrimonio-skatten, og skatteinsentivet knyttet til det digitale nomadvisumet.
Vanligste tjenester for nederlendere
Skatteavtale mellom Spania og Nederland
- In force since
- 1971
- Status
- in force
- Dividend cap
- 15%
- Interest cap
- 10%
Denne delen er informativ. Avtalens satser og fradrag avhenger av inntektsart, bostedsbevis og innleveringsprosedyre. I meldingen din bruker vi den reelle avtalesatsen.
Spesifikke spørsmål fra nederlendere
Hvordan beskattes den nederlandske AOW-pensjonen min i Spania?
Etter skatteavtalen fra 1971 beskattes AOW-folketrygden i bostedslandet, så en nederlandsk statsborger som er bosatt i Spania (≥183 dager i året), betaler spansk IRPF av den, ikke nederlandsk skatt. Nederland gir et bostedsfritak når du formelt emigrerer (M-skjema). Private tilleggspensjoner (lijfrente, pensioenfonds) følger mer kompliserte regler – de beskattes som regel også i bostedsstaten, men med unntak vi vurderer sak for sak.
Inngår boligen min i Spania i Box 3?
Ja, for nederlandske bosatte – Box 3 omfatter formue over hele verden, inkludert utenlandsk fast eiendom. Det finnes en kreditordning for betalt spansk patrimonio-skatt (Modelo 714), men de fleste ikke-bosatte i Spania skylder ikke 714 (bare på spansk formue over 700.000 €), så det er som regel Box 3-avgiften som blir den bindende. Box 3-systemet er under reform i perioden 2025–2027, på vei mot beskatning av faktisk avkastning; vi følger kalenderen slik at kundene våre får den mest ryddige overgangen.
Fungerer det spanske digitale nomadvisumet for nederlandske fjernarbeidere?
Ja. Som EU-borger trenger du det ikke for å kunne bo i Spania, men skatteinsentivet (flat IRPF-sats på 24 % av spanskkildet inntekt opp til 600.000 € i 5 år, etter Ley 28/2022) er åpent for søkere fra EU. Om det er gunstigere enn nederlandsk skatt, avhenger av Box 1-inntekten din – for høytlønnede (over ca. 80.000 € i Box 1) pleier den spanske flate satsen å vinne.
Hvordan samspiller nederlandsk arveavgift med den spanske ISD-skatten?
Det finnes ingen egen bilateral arveavgiftsavtale. For spansk fast eiendom som arves av en nederlandsk bosatt, beskatter Spania gjennom ISD med den aktuelle regionale bonificación, og Nederland gir ensidig kreditfradrag (begrenset til den nederlandske skatten som ellers ville ha påløpt). Nettoresultatet: i regioner med 99 %-bonificación etter Madrid/Andalucía-modellen betaler nederlandske arvinger som regel bare det lille nederlandske tillegget; i mindre gunstige regioner tar begge sider sin del, og kredittaket blir bindende.
Hvor lang tid tar det vanligvis å få NIE for nederlandske statsborgere?
EU-comunitario NIE – vanligvis 2–4 uker ved søknad ved det spanske konsulatet i Haag eller Amsterdam, litt raskere i Spania ved de fleste provinsielle Oficina de Extranjería-kontorer (1–3 uker når du først har fått cita previa). Vi pakker NIE sammen med den første innleveringen av Modelo 210, slik at kunden får én samlet regning.
Siste regelendringer som påvirker deg
To trender: (1) reformen av Box 3 i Nederland mot beskatning av faktisk avkastning (mål 2027) vil endre regnestykket for kreditfradrag for nederlandske bosatte med spansk fast eiendom – gunstig for eiendeler med lav avkastning; (2) det spanske digitale nomadvisumet under Ley 28/2022 har hatt en tydelig økning blant nederlandske teknologiarbeidere siden 2024, noe som gjør beregningen av den forlengede Beckham-ordningen til en tilbakevendende samtale.