Per land · Storbritannia
Skatt i Spania for briter
Guiden for briter: skatt i Spania, modelo 210, skatterepresentasjon, NIE og arv — fra en lisensiert colegiado på ditt språk.
Hva briter eiere må vite
Siden 1. januar 2021 er Storbritannia et tredjeland i spansk skattesammenheng. Den største konkrete endringen for britiske boligeiere er at IRNR-satsen hoppet fra 19 % til 24 %, og at fradrag for utleieinntekt – reparasjoner, boliglånsrenter og avskrivning – ikke lenger er tilgjengelig; det er forbeholdt EU-borgere. Eier du en feriebolig på Costa Blanca, en villa i Marbella eller en arvet spansk eiendom, leverer du fortsatt Modelo 210 hvert år, men du bør også ha en skatterepresentant bosatt i Spania (Modelo 030), slik at AEAT kan sende deg meldinger på spansk. Vi tar hånd om den årlige innleveringen, representantrollen og fornyelsen av NIE etter brexit, samlet i én pakke.
Vanligste tjenester for briter
Skatteavtale mellom Spania og Storbritannia
- In force since
- 2014
- Status
- in force
- Dividend cap
- 10%
- Interest cap
- 0%
Denne delen er informativ. Avtalens satser og fradrag avhenger av inntektsart, bostedsbevis og innleveringsprosedyre. I meldingen din bruker vi den reelle avtalesatsen.
Spesifikke spørsmål fra briter
Må jeg levere skattemelding i Spania hvis jeg eier en feriebolig, men ikke bor der?
Ja. Enhver ikke-bosatt som eier spansk eiendom, må levere Modelo 210 én gang i året for beregnet leieinntekt (1,1 % av katasterverdien hvis den er revidert etter 1994, ellers 2 %). Fristen er 31. desember året etter inntektsåret. Leier du også ut boligen, leverer du i tillegg en 210 per kvartal for leieinntekten, med 24 % (satsen for ikke-EU-borgere etter brexit).
Trenger jeg en skatterepresentant i Spania etter brexit?
Spansk lov krever det ikke hvis du er en privatperson bosatt i Storbritannia, men i praksis bør du ha en – AEAT kan bare sende deg meldinger til en spansk adresse, og du mister tilgangen til elektronisk varsling. Vi tilbyr representantrollen for 149 €/år og videresender hvert brev fra AEAT til deg på klart engelsk samme dag.
Hvordan beregnes skatten på leieinntekt for ikke-bosatte etter brexit?
Brutto leieinntekt beskattes med 24 %, uten fradrag. Det er virkeligheten etter brexit: en EU-borger betaler 19 % av nettobeløpet (brutto minus reparasjoner, boliglånsrenter, avskrivning, felleskostnader, IBI …), mens en britisk borger betaler 24 % av bruttobeløpet. På en typisk langtidsutleie på 12.000 € i året kan EU-tallet bli 570 € (etter 9.000 € i fradrag), mens det britiske tallet blir 2.880 € – fem ganger så mye. Verdt å ta med i regnestykket når du vurderer å beholde eller selge.
Hva skjer hvis jeg ikke leverer Modelo 210?
AEAT kan fastsette skatten på nytt innen fire år (den alminnelige foreldelsesfristen) og legge til renter samt en bot på 50–150 %, avhengig av om unnlatelsen anses som uaktsom eller forsettlig. De får vite om eiendommen din fra Catastro, skjøtet hos notaren og bankens automatiske rapportering – det finnes ingen realistisk måte å holde seg under radaren på.
Kan en britisk statsborger fortsatt kjøpe bolig i Spania etter brexit?
Ja – Spania har ingen begrensninger for statsborgere utenfor EU som vil kjøpe eiendom. Det som endret seg, er skattebehandlingen din som eier (24 % mot 19 %) og oppholdsrettighetene dine: Schengen-grensen på 90/180 dager gjelder fortsatt og oppheves ikke automatisk, så for lengre opphold trenger du et ikke-lukrativt visum, et digitalt nomadevisum eller et Golden Visa.
Hvor mye er plusvalía municipal når jeg selger boligen min på Costa Blanca?
Plusvalía er den kommunale skatten på verdistigningen på tomtens katasterverdi i årene du har eid boligen. Hver kommune på Costa Blanca fastsetter sine egne satser innenfor nasjonale tak – Torrevieja, Orihuela, Benidorm og Alicante by publiserer hver sin egen ordenanza. Etter forfatningsdomstolens dom fra 2021 og RD-ley 26/2021 kan du velge mellom den objektive metoden (katasterverdi × koeffisient etter eiertid) eller den reelle gevinstmetoden (faktisk salgspris minus faktisk kjøpspris × tomtens andel). Ved salg med tap er skatten nå null. Vi beregner begge metodene og velger den laveste som standard praksis.
Hvordan påvirker skatteavtalen mellom Storbritannia og Spania min private britiske pensjon?
Er du skattemessig bosatt i Spania og mottar en privat britisk pensjon, gir skatteavtalen (artikkel 17) som hovedregel Spania enerett til å beskatte den – det vil si at HMRC ikke skal trekke skatt, og Spania beskatter hele beløpet under IRPF. Offentlige pensjoner (artikkel 18) er unntaket: de beskattes fortsatt bare i Storbritannia, uansett om du er bosatt i Spania. Skillet er viktig, for feilklassifiserer du en lærerpensjon, en NHS-pensjon eller en militærpensjon, får du både britisk kildeskatt, spansk skattemelding og bryderiet med å kreve pengene tilbake. Vi kartlegger pensjonskildene dine mot riktig artikkel i skatteavtalen før din første spanske IRPF-innlevering.
Siste regelendringer som påvirker deg
Klassifiseringen som ikke-EU-land etter brexit er nå stabil, og det ventes ingen ny satsendring. Skatteavtalen mellom Spania og Storbritannia (i kraft siden 2014) ble ikke berørt av brexit og styrer fortsatt takene for utbytte, renter, royalty og kapitalgevinst. Trenden å følge med på etter 2024, er utvidelsen av Beckham-loven til fjernarbeidere, noe som bare er relevant hvis du blir skattemessig bosatt i Spania – irrelevant hvis du fortsatt er bosatt i Storbritannia med spansk eiendom.