Испанские налоги для немцев

19 % фиксированно для резидентов ЕС. Применяется к вменённому доходу (1,1 % или 2 % от кадастровой стоимости в зависимости от даты переоценки) при использовании для себя, либо к чистому доходу от аренды (после вычета расходов) при сдаче в аренду. В любом случае требуется ежегодная подача Modelo 210.

Только если вы станете налоговым резидентом Испании (проживание здесь более 183 дней в году либо центр ваших экономических интересов находится в Испании). Будучи налоговым резидентом Германии с квартирой для отдыха в Испании, вы являетесь здесь нерезидентом, и Modelo 720 на вас не распространяется. Если же вы станете резидентом — что часто происходит с пенсионерами, переезжающими на постоянное жительство, — вам нужно будет подать 720 с указанием всех иностранных активов на сумму свыше 50 000 € в каждой из трёх категорий (счета · ценные бумаги · недвижимость).

Отдельного двустороннего договора по налогу на наследство (Erbschaft) не существует. Договор о подоходном налоге 2012 года не распространяется на ISD. В результате: наследник, проживающий в Германии, унаследовавший недвижимость в Испании, платит испанский ISD (с соответствующей bonificación автономного сообщества — Мадрид 99 %, Андалусия 99 %, в других регионах иначе), а также может быть обязан уплатить немецкий Erbschaftssteuer с зачётом уплаченного в Испании налога (anrechenbar). Итоговый эффект сильно различается — наследники из Мадрида часто платят почти ноль, наследники из Баварии всё равно могут заплатить 7–19 %.

Если вы налоговый резидент Испании — да: согласно договору 2012 года Германия облагает пенсию налогом у источника (обычно 18–25 %), а Испания облагает её повторно как доход по IRPF с зачётом уплаченного в Германии налога. Итоговая ставка часто оказывается равна более высокой из двух систем. Исключение — пенсии государственных служащих (Beamtenpension): они облагаются налогом только в стране, которая их выплачивает. Sterbegeld (единовременное пособие в связи со смертью) обычно не считается доходом, но может иметь последствия для ISD.

Да. Испанская виза цифрового кочевника (Ley 28/2022) открыта как для граждан стран вне ЕС, так и для граждан ЕС; как гражданину Германии она не нужна вам для получения права на проживание, но интересен именно *налоговый* аспект — она даёт право на фиксированную ставку IRPF 24 % на доход из испанских источников до 600 000 € сроком на 5 лет (так называемое расширение режима Бекхэма). Выгоднее ли это, чем обычный IRPF, зависит от вашего совокупного дохода по всему миру — мы просчитываем оба варианта, прежде чем давать рекомендацию.

Comunidad Valenciana предоставляет bonificación в размере 99 % от суммы ISD для наследований в рамках Группы I (потомки младше 21 года) и Группы II (супруг(а), потомки от 21 года, восходящие родственники) с 2023 года. Для немецкого наследника недвижимости на Коста-Бланке — при родстве, соответствующем Группе II по отношению к умершему, — фактический ISD обычно составляет около 1 % от суммы, которая причиталась бы по государственной ставке. В сочетании с механизмом зачёта между Германией и Испанией итоговая сумма по многим наследственным делам оказывается близка к нулю. Льгота применяется только в случаях, когда умерший был налоговым резидентом Comunidad Valenciana (Торревьеха, Аликанте, Бенидорм и так далее). Регион Мурсия достигает сопоставимого результата другим путём: автономная скидка 99 % от суммы налога для групп I и II (ст. 3.Cinco, DLeg 1/2010), но при этом с государственными вычетами по базе — 15 956,87 € льготы по родству вместо 100 000 € в Валенсии.

Да, но вам понадобится региональная туристическая лицензия на аренду (в регионе Валенсия используются коды VT — VT-466xxx для провинции Аликанте), зарегистрированная в Generalitat Valenciana, а ваша квартира должна соответствовать региональным требованиям к пригодности для проживания. С точки зрения налогов: доход от аренды декларируется ежеквартально через modelo 210 по ставке 19 % от чистой суммы (резидент ЕС · вычеты разрешены: уборка между заездами гостей, комиссии платформ, электричество, IBI, расходы на содержание общего имущества, амортизация). Муниципалитеты Коста-Бланки, о которых спрашивают чаще всего — Торревьеха, Бенидорм, Кальпе, Хавеа — в 2024–2025 годах усилили контроль за нелегальной краткосрочной арендой, поэтому подавайте VT ещё до размещения объявления.