Modelo 210 для нерезидентов · калькулятор налога и подача точно в срок

Modelo 210 — это декларация налога на доходы нерезидентов (IRNR) в Испании. Её обязан подавать каждый владелец недвижимости в Испании, не являющийся налоговым резидентом страны — даже если жильё пустует или используется только для отпуска.

Для недвижимости в личном пользовании (вменённый доход) с начислениями с 2026 года срок — с 1 апреля по 31 декабря следующего года. Для аренды с суммой к уплате декларация годовая и подаётся в первые двадцать календарных дней апреля следующего года. Если срок пропущен, поможем урегулировать с минимально возможной надбавкой.

Ставка 19 % действует только для резидентов ЕС, Исландии, Норвегии и Лихтенштейна; все остальные платят 24 %, включая резидентов Великобритании после Brexit. Прирост капитала от продажи недвижимости облагается по ставке 19 % во всех случаях.

Для недвижимости в собственном пользовании налоговая база — 1,1 % или 2 % кадастровой стоимости. Общее правило: 1,1 %, если кадастровая стоимость в вашем муниципалитете была пересмотрена в самом налоговом году или в течение десяти предшествующих лет; иначе — 2 %. Для деклараций за 2023, 2024 и 2025 годы (декларация за 2025 год подаётся в течение 2026 года) достаточно, чтобы пересмотр вступил в силу 1 января 2012 года или позже. К этой базе затем применяется соответствующая ставка налога.

Резиденты ЕС и ЕЭЗ назначать представителя не обязаны, хотя это настоятельно рекомендуется. Если вы живёте вне ЕС/ЕЭЗ, закон требует его в ряде случаев (постоянное представительство, экономическая деятельность), а владельцам недвижимости AEAT может предъявить такое требование. Мы берём представительство на себя за 149 € + НДС в год.

AEAT выявляет неподачу, сверяя данные Кадастра и Реестра собственности. Применяется накопительная надбавка за просрочку: 1 % базы + 1 % за каждый полный месяц задержки, до 12-го месяца. С 12-го месяца надбавка составляет фиксированные 15 % плюс проценты за просрочку. Если AEAT предъявит требование до вашей подачи, вместо надбавки будет штраф 50–150 %. Подать добровольно, пусть и с опозданием, всегда дешевле.

Резиденты ЕС и ЕЭЗ могут вычитать расходы, прямо связанные с арендой (IBI, взносы сообщества собственников, ремонт, страховка, проценты по ипотеке). Резиденты вне ЕС/ЕЭЗ лишены такой возможности с 2015 года.

Рассчитайте налог на этой странице, выберите услугу и оплатите. Мы пришлём форму для данных, подготовим modelo 210, вы утверждаете — и мы подаём в AEAT. Вы получаете подтверждение подачи и копию декларации.

За жильё для собственного пользования это обычно несколько сотен евро в год. Пример: квартира с кадастровой стоимостью 120.000 € при коэффициенте 1,1 % даёт налоговую базу 1.320 €; собственник, живущий в Германии, платит 19 %, то есть 250,80 €, а собственник, живущий в Великобритании, — 24 %, то есть 316,80 €. Свою сумму рассчитайте в калькуляторе выше.

По одной на каждого собственника и на каждый объект, каждый год. Супруги, владеющие одним домом в долях 50/50, подают две декларации — каждый со своей половины базы; если у них есть ещё и парковочное место с собственным кадастровым номером, деклараций уже четыре. Единая декларация на 100 % на имя одного из супругов оставляет второго собственника в учёте Налогового агентства (AEAT) как не подавшего декларацию, и обычно это всплывает при продаже.

Modelo 210 подаётся и оплачивается в электронном офисе (Sede electrónica) Налогового агентства (AEAT). Можно использовать электронный сертификат, систему Cl@ve, если вы зарегистрированное в ней физическое лицо, либо распечатать предварительную декларацию (predeclaración) и сдать её в банк-партнёр AEAT. Автоматическое списание со счёта (domiciliación) с февраля 2024 года работает и с SEPA-счетами за пределами Испании, но закрывается раньше срока подачи: 23 декабря 2026 года для вменённого дохода за 2025 год. Либо мы подадим декларацию за вас.

Один раз в год за жильё для собственного пользования. Вменённый доход за 2025 год декларируется до 31 декабря 2026 года; для доходов, начисленных с 2026 года, срок подачи — с 1 апреля по 31 декабря следующего года. Доход от аренды теперь тоже декларируется ежегодно, а не ежеквартально. Продажа — отдельный случай: разовая декларация по приросту стоимости, ставка 19 %.