По стране · Польша
Испанские налоги для поляков
Руководство для поляков: modelo 210, налоговый представитель, NIE и наследство — лицензированным консультантом на вашем языке.
Что нужно знать собственникам (поляков)
Польское присутствие в Испании представлено в основном трудовыми мигрантами трудоспособного возраста, занятыми в строительстве, гостиничном деле и малом бизнесе, а не пенсионерами со вторым домом — этот профиль ближе к британскому или румынскому, чем к немецкому. Договор 1979 года устарел, но продолжает действовать. Наиболее типичные для поляков случаи: alta de autónomo (регистрация в качестве самозанятого), NIE для супругов или иждивенцев из стран вне ЕС у работников — граждан Польши, а также IRNR для меньшей группы тех, кто действительно владеет недвижимостью в Испании. Как резиденты ЕС они пользуются льготной ставкой IRNR 19 % и полным вычетом расходов при аренде.
Самые востребованные услуги для поляков
Налоговый договор между Испанией и Польша
- In force since
- 1979
- Status
- in force
- Dividend cap
- 15%
- Interest cap
- 0%
Раздел носит информационный характер. Ставки и льготы по договору зависят от типа дохода, сертификата резидентства и процедуры подачи. В декларации мы применяем фактическую ставку договора.
Частые вопросы от поляков
Какие у меня налоговые обязанности как у autónomo в Испании?
После регистрации в качестве autónomo (alta RETA + Modelo 037 в AEAT) вы обязаны ежеквартально платить IRPF (Modelo 130 — 20 % от чистого дохода) и ежеквартально IVA (Modelo 303, если ваша деятельность облагается НДС; освобождение действует, если услуги оказываются в основном конечным потребителям в регулируемых секторах). Более существенная статья расходов — ежемесячная quota Seguridad Social (минимум 80 € в первый год по льготной ставке «tarifa plana» с последующим постепенным увеличением). Мы оформляем alta вместе с подачей деклараций за первые три квартала.
Можно ли получить NIE без предварительного предложения о работе?
Да, для граждан ЕС, включая поляков, — NIE comunitario выдаётся на основании любого «экономического, профессионального или социального интереса», куда входят покупка недвижимости, открытие бизнеса или просто намерение зарегистрироваться в качестве резидента. Иждивенцам из стран вне ЕС (например, супругу гражданина Польши из третьей страны) требуется процедура воссоединения семьи или отдельный иммиграционный путь.
Как облагается налогом моя пенсия польского происхождения после того, как я стану резидентом Испании?
По договору 1979 года частные пенсии польского происхождения облагаются налогом только в стране проживания, поэтому после получения испанской резидентности польская пенсия поступает без удержания польского налога у источника (справка о резидентстве прекращает удержание в стране источника). Здесь вы декларируете её как IRPF. Пенсии государственных служащих облагаются по правилу страны источника и остаются налогооблагаемыми в Польше, а Испания предоставляет зачёт.
Нужно ли мне подавать Modelo 720, если после переезда у меня остаются счета в польских банках?
Только если стоимость ваших зарубежных активов превышает 50 000 € в какой-либо из трёх категорий (счета · котируемые ценные бумаги/фонды · недвижимость). Именно категория счетов чаще всего затрагивает польских мигрантов — сбережения работающего специалиста в PLN/EUR могут превысить 50 000 €. Modelo 720 не связана напрямую с уплатой налога (это информационная декларация), но штрафы за неподачу очень серьёзны.
Полезна ли виза цифрового кочевника для польских удалённых работников?
Гражданам ЕС, включая поляков, она не нужна для права жить и работать в Испании. Единственная причина подавать на неё — налоговая выгода: фиксированная ставка IRPF 24 % на доход испанского происхождения до 600 000 € в течение 5 лет (Ley 28/2022). Выгоднее ли это польских альтернатив с фиксированным PIT, зависит от структуры вашего дохода; сравнение непростое, поскольку польский режим предлагает конкурирующие фиксированные ставки 8,5–12 % для IT-фрилансеров, которые часто оказываются выгоднее Испании.
Свежие изменения регулирования, которые вас касаются
Договор 1979 года технически стабилен, но находится на ранней стадии переговоров по обновлению протокола; если обновление появится в 2026–2027 годах, наиболее вероятные изменения — (a) модернизация правила определения резидентства при коллизии и (b) ужесточение положений о постоянном представительстве для цифрового бизнеса. До тех пор действует текущий текст договора. Различия в налогообложении ISD по автономным сообществам по-прежнему одинаково благоприятны для наследников в Мадриде и Андалусии независимо от гражданства.