IRNR venta · modelo 210 y retención del 3 %
Vendiste como no residente y te retuvieron el 3 %. Calculamos la ganancia, presentamos el modelo 210 en plazo y reclamamos tu devolución o liquidamos el resto.
- · Economista colegiado · 20+ años
- · Modelo 210 presentado ante la AEAT
- · Todo online · en tu idioma
Al vender como no residente, el comprador retiene el 3 % del precio y lo ingresa con el modelo 211. Declaras la ganancia al 19 %, vivas donde vivas, en el modelo 210 del mes 1 al mes 4 desde la escritura. Si el 3 % supera la cuota, te devuelven la diferencia; si no, pagas el resto.
IRNR venta · por inmueble vendido
Modelo 210 de la ganancia y justificante del 211, por cada inmueble
149 € + IVA/ propiedad
Precio por inmueble vendido. Eliges la cantidad en el pago. 14 días de desistimiento.
- Cálculo de la ganancia con tus escrituras, gastos y mejoras documentadas
- Modelo 210 presentado ante la AEAT con firma digital, salga a devolver o a ingresar
- Modelo 211 del comprador comprobado y archivado: sin él no hay devolución
- Solicitud de devolución del exceso del 3 %
- Justificante de presentación en tu área de cliente
- Plusvalía municipal: calculadora y gestión aparte
- Modelo 211 del comprador: es su obligación, no la tuya
- Asesoramiento de la compraventa: servicio aparte
- Representación fiscal anual: servicio aparte
De la escritura a la devolución
Cuatro hitos, una sola ventana para el 210. Sitúate.
Día 0
Escritura
Firmas ante notario. El comprador te paga el 97 % y retiene el 3 % del precio.
Hasta el mes 1
El comprador presenta el 211
Ingresa el 3 % en la AEAT y te entrega la copia sellada: tu justificante.
Del mes 1 al mes 4
Tu modelo 210
Declaras la ganancia al 19 % y descuentas el 3 %. Es lo que presentamos por ti.
Después
Devolución o ingreso
Si el 3 % supera la cuota, la AEAT devuelve el exceso. Si no, ingresas la diferencia al presentar.
¿Recuperas o pagas?
Misma venta, dos ganancias. Cifras redondas de ejemplo.
| Concepto | Caso A · ganancia pequeña | Caso B · ganancia grande |
|---|---|---|
| Precio de venta | 200.000 € | 200.000 € |
| Retención 3 % (211) | 6.000 € | 6.000 € |
| Ganancia | 20.000 € | 50.000 € |
| Cuota al 19 % | 3.800 € | 9.500 € |
| Resultado | Te devuelven 2.200 € | Ingresas 3.500 € |
La ganancia real es el precio de venta, menos los gastos y tributos de la venta que pagaste tú —plusvalía municipal, agencia—, menos lo que te costó comprar: precio, ITP o AJD, notaría, registro y mejoras documentadas (art. 35 LIRPF). El 3 % se calcula sobre la contraprestación pactada en la escritura.
Cómo funciona
Nos envías las escrituras
Escrituras de compra y venta, facturas de la compra, de las mejoras y de los gastos de la venta —plusvalía municipal y agencia incluidas— y el modelo 211 sellado del comprador, desde tu área de cliente.
Calculamos y apruebas el borrador
Restamos al precio de venta los gastos de la venta y todo lo que te costó comprar y mejorar, y aplicamos el 19 %. Ves el resultado antes de presentar.
Presentamos el 210 y seguimos tu devolución
Firmamos y presentamos entre el mes 1 y el 4 desde la escritura. No se domicilia: si sale a ingresar, te decimos cómo pagar. Después te avisamos si la AEAT pide algo antes de devolver.
Cierra la venta del todo
Plusvalía municipal
El impuesto del ayuntamiento por la venta. Calcúlalo online antes de firmar.
Representante fiscal anual (no residentes)
Solo obligatorio en los supuestos del art. 10 TRLIRNR; muy recomendable fuera de la UE. Recibe las notificaciones de Hacienda por ti mientras llega la devolución.
149 € + IVA / año
Asesoramiento de compraventa
Contrato, notaría y retenciones revisados antes de firmar, en toda la Comunidad Valenciana.
Preguntas antes de contratar
Me han retenido el 3 %. ¿Lo recupero?
Sí, si el 3 % supera el 19 % de tu ganancia.
Con pérdida o poca ganancia, presentamos el 210 y la AEAT devuelve el exceso. Sin declaración no hay devolución, aunque hayas perdido dinero.
¿Cuál es el plazo?
Del mes 1 al mes 4 desde la escritura, salga a pagar o a devolver.
Antes, el comprador ingresa el 3 % con el 211 en un mes. Si tu 210 sale a ingresar y se presenta tarde, hay recargo (art. 27 LGT); si sale a devolver, el retraso no genera recargo, pero retrasa el cobro y puede acarrear una sanción formal. Envíanos las escrituras cuanto antes.
Vivo en el Reino Unido o fuera de la UE. ¿Pago el 24 %?
No: la ganancia por la venta tributa al 19 % para todo no residente.
El 24 % es para otras rentas, como el alquiler que cobra un propietario extracomunitario. Lo que sí cambia con la residencia: solo los residentes en la UE o el EEE pueden dejar exenta la ganancia si vendían su vivienda habitual en España y reinvierten en otra (DA 7ª TRLIRNR). Fuera de la UE, además, la AEAT puede exigirte un representante fiscal.
¿Cuánto tarda la devolución?
Meses, no semanas.
La AEAT comprueba la declaración, el 211 del comprador y tus 210 de años anteriores antes de pagar. Una declaración bien documentada evita retrasos.
El comprador no me ha entregado el modelo 211
Es su obligación: lo reclamamos en tu nombre.
Sin el 211 ingresado la AEAT no devuelve nada. Lo pedimos al comprador o a su gestoría y lo archivamos con tu expediente.
¿Incluye la plusvalía municipal?
No: es un impuesto del ayuntamiento y va aparte.
Si vendes como persona física no residente, el comprador es sustituto del contribuyente y puede repercutírtela: en la práctica se retiene del precio en la notaría. Si el suelo no se ha revalorizado, no hay cuota. Calcúlala online o pídenos que la gestionemos.
¿Necesito cuenta bancaria en España?
Ayuda mucho, pero no siempre es imprescindible.
La AEAT devuelve a la cuenta que indiques en el 210: con un IBAN español es directo; con una cuenta SEPA en el extranjero hay que acreditar la titularidad. Si cerraste la cuenta al vender, dínoslo antes de presentar.
¿Me cobráis el IVA? ¿Puedo cancelar?
Sí, el 21 %; y tienes 14 días naturales para desistir.
El precio se muestra sin IVA; en el pago se añade el 21 %, con factura. Tienes 14 días naturales de desistimiento (art. 103.a TRLGDCU); si nos pediste empezar antes, se descuenta la parte ya trabajada. Y si te equivocaste de servicio, lo cambiamos.
Quién responde de este servicio
Valery Grinkevich
Economista colegiado · asesor fiscal
20+ años de experiencia · Torrevieja, Costa Blanca
- Un economista colegiado calcula tu ganancia y firma la declaración
- Justificante de la AEAT y modelo 211 archivados en tu área de cliente
- Respuesta en tu idioma por email o Telegram
Cierra la venta también con Hacienda
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