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Por destino · Dénia · Alicante

Fiscalidad española en Dénia

Modelo 210, bonificaciones IBI, ITP e ISD para propietarios en Dénia — tramitado por un asesor colegiado que vive la Costa Blanca.

Respuesta rápida

Dénia es un municipio de la Comunitat Valenciana, así que el ITP es del 9 % en una compra de segunda mano, el AJD del 1,4 % y la bonificación del ISD para cónyuge, hijos, padres y abuelos es del 99 % de la cuota (art. 12 bis Ley 13/1997). Su tipo de IBI y sus bonificaciones no están en esa ley: están en la ordenanza fiscal de Dénia, que se revisa cada año.

Lo que un propietario en Dénia debe saber

Dénia es el destino grande más septentrional de la Costa Blanca, con neerlandeses, alemanes, belgas y británicos como grueso del perfil extranjero, y un mercado que mezcla el piso de pueblo con el chalet en las laderas del Montgó. El mapa fiscal tiene tres capas y conviene no mezclarlas. La estatal es el modelo 210: renta imputada si reservas la vivienda para ti, rendimiento del alquiler si la alquilas, y una retención del 3 % que practica el comprador cuando vendes (art. 25.2 TRLIRNR). La autonómica es la Ley 13/1997: ITP del 9 %, AJD del 1,4 % y un 99 % menos de cuota del ISD para la familia más directa. La municipal es la ordenanza fiscal de Dénia, que fija el tipo del IBI, las bonificaciones que el ayuntamiento haya decidido adoptar y los coeficientes de la plusvalía, y se revisa cada año: por eso leemos la versión en vigor en lugar de publicar un número que en primavera ya estaría mal.

Servicios principales para Dénia

Marco fiscal regional

Tipo ITP general
9%
Tipo ITP reducido (vivienda habitual)
6%
AJD (Actos Jurídicos Documentados)
1,4%
Bonificación ISD grupo I/II
99%
Ley autonómica de referencia
Ley 13/1997 CV

Estos tipos reflejan el marco autonómico (CCAA) vigente en el momento de redacción. Los tipos IBI municipales y bonificaciones se fijan por separado por cada ayuntamiento y confirmamos las cifras vigentes desde la última ordenanza fiscal antes de cualquier presentación.

En Dénia: impuestos municipales y trámites

La plusvalía se liquida ante
Ayuntamiento de Dénia
El IBI lo gira
SUMA Gestión Tributaria (Diputación de Alicante)

Plusvalía municipal (IIVTNU) al vender

Dénia es una ciudad de segundas residencias de larga tenencia, muchas compradas en los años ochenta y noventa y que ahora pasan a una segunda generación — y ahí es exactamente donde muerde la plusvalía municipal, porque el método objetivo multiplica el valor catastral del suelo por un coeficiente ligado a los años de tenencia. El Ayuntamiento de Dénia establece el IIVTNU en su ordenanza fiscal y fija su propio tipo bajo el techo del 30 % del art. 108 TRLRHL. En una venta paga el vendedor, salvo que sea persona física no residente, en cuyo caso el art. 106.2 TRLRHL convierte al comprador en sustituto del contribuyente. En una herencia paga el heredero y el plazo es de seis meses desde el fallecimiento, prorrogable a un año a solicitud (art. 110.2.b) — un plazo que se incumple constantemente cuando los herederos viven fuera.

Calculadora de plusvalía →

La retención del 3 % y el modelo 211

Cuando un no residente vende en Dénia, el comprador retiene el 3 % del precio y lo ingresa en la AEAT con el modelo 211 en torno al mes siguiente a la escritura; el vendedor liquida la ganancia real en el modelo 210 al 19 % (UE/EEE) o al 24 %. Las tenencias largas de Dénia hacen que el escenario de devolución sea la norma y no la excepción, porque la ganancia gravable se calcula contra un valor de adquisición que absorbe también el impuesto de transmisión, la notaría y el registro pagados en su momento y las mejoras documentadas. Dos condiciones prácticas deciden si esa devolución llega: que el modelo 211 del comprador se haya presentado y sellado de verdad, y que el vendedor esté al corriente de los modelos 210 de renta imputada de los años de tenencia.

Guía: vender siendo no residente →

IBI: el recibo anual y quién lo gira

El IBI de Dénia lo gestiona y recauda SUMA Gestión Tributaria por cuenta del ayuntamiento al amparo de la delegación que permite el art. 7 TRLRHL, de modo que el recibo, el plan de pago y la domiciliación son de SUMA — pero el tipo lo decide el Ayuntamiento de Dénia cada año en su ordenanza fiscal y puede moverse de un presupuesto a otro. Lea la vigente en lugar de fiarse de lo que pagó un vecino. Las reglas estructurales son estatales: el IBI se devenga el 1 de enero (art. 75 TRLRHL) y lo debe íntegro quien sea titular ese día, y los recibos impagados quedan afectos al inmueble por el art. 64.1 TRLRHL, razón por la que los atrasos afloran en la notaría durante las comprobaciones previas a la firma y se liquidan con cargo al precio.

Calculadora de IBI →

NIE y empadronamiento

Los herederos son el colectivo que más veces llega a Dénia sin NIE, y lo necesitan antes de poder firmar nada: la aceptación de herencia, el modelo 650 y la declaración de plusvalía lo exigen. La solicitud es el EX-15, 9,84 € del modelo 790 código 012, en un consulado en el extranjero, con cita en la provincia de Alicante o mediante representante con poder que nombre el trámite — la vía habitual cuando varios herederos viven en países distintos. El empadronamiento es otro registro, el que lleva el Ayuntamiento de Dénia, y solo alcanza a quien vive habitualmente en el municipio (Ley 7/1985); no incide en un expediente de herencia y no hace falta para obtener el NIE (art. 205.1 del RD 1155/2024).

Guía: cómo obtener el NIE →

Los tipos, coeficientes y bonificaciones municipales los fija cada ayuntamiento en su ordenanza fiscal y se revisan cada año, por eso aquí no se cita ninguno. Leemos la ordenanza vigente y confirmamos las cifras exactas antes de cualquier presentación.

Preguntas frecuentes sobre Dénia

¿Dénia ofrece bonificación IBI por instalar placas solares?

Esa es una pregunta que solo puede responder la ordenanza fiscal vigente, y no vamos a suponerla. Lo que hace la ley estatal es permitirla: el art. 74.5 TRLRHL faculta al municipio para crear una bonificación potestativa a favor de los inmuebles con sistemas de aprovechamiento térmico o eléctrico de la energía solar, condicionada a que las instalaciones cuenten con la homologación correspondiente. Potestativa significa exactamente eso: cada ayuntamiento decide si la adopta, en qué porcentaje, por cuántos años y con qué documentación, y revisa la respuesta cada año. Mándanos la referencia catastral y leemos la ordenanza en vigor de Dénia para decirte qué hay disponible de verdad este ejercicio.

Herencia transfronteriza: mi tía belga me deja su chalet de Dénia. ¿ISD dónde?

España grava el inmueble español — la propiedad inmobiliaria tributa siempre donde está —, pero comprueba el grupo antes de hacer números. Un sobrino que hereda de una tía es grupo III, no grupo II: la bonificación del 99 % del art. 12 bis de la Ley 13/1997 alcanza solo a los grupos I y II. Para el grupo III la Comunitat Valenciana tiene una bonificación distinta y mucho menor, introducida por la Ley 5/2025, que su disposición transitoria fija en el 25 % para hechos imponibles devengados desde el 1 de junio de 2026 y su disposición final eleva al 50 % desde el 1 de junio de 2027. Como heredero no residente puedes aplicar igualmente la normativa autonómica, por la disposición adicional segunda de la Ley 29/1987. Del lado belga no hay convenio de sucesiones con España, así que si el impuesto español se acredita o no depende del derecho interno belga: lo coordinamos con un asesor belga en vez de darlo por hecho.

Alquiler en Dénia con IBI municipal alto — ¿puedo deducir el IBI completo?

Solo en proporción, y solo si tienes derecho a deducir. La deducción de gastos del art. 24.6 TRLIRNR está abierta a los residentes en un Estado miembro de la UE y del EEE con efectivo intercambio de información tributaria; si resides en otro sitio, el art. 24.1 grava el alquiler bruto y no se deduce nada. Cuando sí tienes derecho, el gasto debe estar directamente relacionado y tener vínculo indisociable con el rendimiento obtenido en España, lo que para un recibo anual de IBI de un inmueble alquilado parte del año significa prorratearlo a los días efectivamente arrendados. Desde la Orden HAC/623/2026 ese cálculo se hace una sola vez, en la declaración anual de los veinte primeros días naturales de abril del año siguiente.

Hemos heredado un apartamento en Dénia. ¿Hay plusvalía que pagar, y en qué plazo?

Sí — una herencia es una transmisión a efectos del IIVTNU, y el sujeto pasivo es el heredero. La declaración ante el Ayuntamiento de Dénia vence a los seis meses del fallecimiento, prorrogables a un año si se pide la prórroga en plazo (art. 110.2.b TRLRHL). La base es solo el valor del suelo, calculada por el más favorable de los dos métodos legales, y el ayuntamiento aplica su propio tipo de la ordenanza fiscal. Es distinta y adicional al impuesto de sucesiones (ISD, modelo 650), que va a la Generalitat Valenciana.

Cambios normativos recientes

Aquí no se cita nada municipal a propósito; lo que ha cambiado está por encima del ayuntamiento. La bonificación del ISD para los grupos I y II está en el 99 % de la cuota desde la Ley 6/2023 de la Generalitat, para hechos imponibles devengados desde el 28 de mayo de 2023, y la Ley 5/2025 añadió una bonificación para el grupo III — 25 % desde el 1 de junio de 2026 y 50 % desde el 1 de junio de 2027 —, algo relevante aquí porque las herencias entre hermanos y sobrinos son frecuentes en este mercado. Esa misma Ley 5/2025 llevó el ITP sobre inmuebles al 9 % y el AJD al 1,4 % para devengos desde el 1 de junio de 2026. En el plano estatal, la Orden HAC/623/2026 convirtió el modelo 210 del alquiler en una declaración anual, presentada en los veinte primeros días naturales de abril.

Fuentes oficiales

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