Испанские налоги для россиян

Приостановлен с обеих сторон. Россия в одностороннем порядке приостановила действие десятков двусторонних договоров Указом Президента №585 в августе 2023 года в ответ на санкции ЕС; Испания последовала этому примеру, считая договор приостановленным для новых налоговых событий начиная с 3-го квартала 2024 года. Текст договора формально всё ещё существует, но в настоящее время ни одна из сторон его не применяет.

Для чисто имущественного налога, связанного с владением недвижимостью (Modelo 210, вменённый доход или доход от аренды), приостановление ничего не меняет — ставка IRNR для стран вне ЕС составляет 24 % с 2010 года, независимо от договора. Там, где это имеет значение: дивиденды, проценты, роялти и ограничения по налогу на прирост капитала. Если вы продаёте недвижимость в Испании и прирост капитала подлежал бы защите по договору, теперь вы платите полный испанский налог на прирост капитала 19 % + удержание 3 % без прежнего зачёта по договору с российской стороны.

Да, именно для уплаты налогов — как режим санкций ЕС, так и российские контрсанкции делают исключение для налоговых обязательств. Механика стала медленнее (вероятно, через банк из третьей страны, не подпадающей под санкции, либо через счёт испанского представителя), но правовой путь ясен. Мы помогаем клиентам выстроить схему платежа, когда получателем выступает AEAT.

Это зависит от причины, по которой вы её купили. Если это была чистая инвестиция ради доходности, аргументы в пользу владения ослабли — эффективные налоговые потери теперь выше, чем раньше. Если это связано с образом жизни, семьёй или долгосрочным владением, недвижимость по-прежнему оправдывает себя: приостановление договора затрагивает текущие доходы (дивиденды/проценты), а не ставку вменённого дохода. Стоит пересчитать доходность после налогов (IRR) с учётом текущих цифр — мы моделируем такое сравнение перед любым решением о продаже.

Да, для любой налоговой декларации в Испании, покупки, продажи или наследования недвижимости. Процесс получения NIE для граждан России включает дополнительный этап (консульскую предварительную проверку в посольстве Испании в Москве), а порядок получения шенгенской визы стал более строгим, чем раньше, но сам NIE выдаётся на том же правовом основании. Мы полностью сопровождаем процесс подачи заявления, включая апостилированный перевод паспорта.

Торревьеха и южная часть Коста-Бланки (Ориуэла-Коста, Пилар-де-ла-Орадада, Ла-Манга) — район с самой большой концентрацией русскоязычных владельцев недвижимости в Испании: многие купили жильё до 2022 года и сейчас дистанционно занимаются подачей деклараций IRNR и время от времени продажей недвижимости. spainfiscal работает на русском языке на всех этапах: продление NIE, modelo 210 (ежегодный вменённый доход плюс ежеквартальная аренда, если применимо), modelo 211 (удержание 3 % при продаже) и оформление испанской стороны сделок по продаже недвижимости, где средства должны пройти через банковские каналы с проверкой на соответствие санкциям. Общение ведётся в Telegram или по электронной почте на русском языке; ежеквартальные декларации предварительно согласовываются с владельцем перед подачей в AEAT.

Помимо стандартного пакета документов для 211 (нотариальный акт, NIE, справка о налоговом резидентстве), нотариус и юрист покупателя обычно запрашивают: (1) апостилированный перевод паспорта, если оригинал только на кириллице; (2) документы, подтверждающие происхождение средств на первоначальную покупку, поскольку банк покупателя проведёт дополнительную проверку на соответствие санкциям, прежде чем перечислить сумму сделки; (3) подтверждение того, как будут переведены чистые средства — обычно сначала на испанский счёт (после уплаты налога), поскольку прямой перевод в российский банк часто блокируется на уровне SWIFT. Мы координируем действия нотариуса, юриста покупателя и испанского банка продавца, чтобы сделка прошла по графику.