Skatt i Spanien för tyskar

19 % platt för personer bosatta i EU. Tillämpas på den schablonmässiga intäkten (1,1 % eller 2 % av katastervärdet beroende på revideringsdatum) för eget bruk, eller på nettohyresintäkten (efter avdragsgilla kostnader) för uthyrd fastighet. Den årliga Modelo 210-deklarationen krävs i båda fallen.

Bara om du blir skatterättsligt bosatt i Spanien (mer än 183 dagar/år här, eller om ditt centrum för ekonomiska intressen ligger i Spanien). Som skatterättsligt bosatt i Tyskland med en spansk semesterlägenhet är du icke-resident här och Modelo 720 gäller inte. Blir du senare bosatt – vanligt bland pensionärer som flyttar – måste du lämna 720 med alla utländska tillgångar över 50.000 € i var och en av de tre kategorierna (konton · värdepapper · fastigheter).

Det finns inget specifikt bilateralt avtal för arvsskatt (Erbschaft). Avtalet om inkomstskatt från 2012 täcker inte ISD. Resultatet: en arvinge bosatt i Tyskland som ärver spansk fastighet betalar spansk ISD (med motsvarande bonificación från respektive autonom region – Madrid 99 %, Andalusien 99 %, andra varierar), och kan dessutom vara skyldig tysk Erbschaftssteuer med avräkning för den spanska skatt som redan betalats (anrechenbar). Nettoeffekten varierar kraftigt – arvingar i Madrid slutar ofta nära noll, arvingar i Bayern kan ändå betala 7–19 %.

Om du är skatterättsligt bosatt i Spanien, ja – enligt 2012 års avtal beskattar Tyskland pensionen vid källan (vanligtvis 18–25 %) och Spanien beskattar den igen som IRPF-inkomst med avräkning för den tyska skatten. Nettosatsen hamnar ofta på den högre av de två systemen. Tjänstepensioner för statsanställda (Beamtenpension) är ett undantag – de beskattas bara i det utbetalande landet. Sterbegeld (engångsbeloppet vid dödsfall) räknas i allmänhet inte som inkomst men kan ha betydelse för ISD.

Ja. Det spanska digitala nomadvisumet (Ley 28/2022) är öppet för både medborgare utanför och inom EU; som tysk medborgare behöver du det inte för uppehållsrätten, men skattekomponenten är intressant – den leder dig till en platt IRPF-skattesats på 24 % på spanskkällad inkomst upp till 600.000 € under fem år (den så kallade Beckham-utvidgningen). Om det lönar sig jämfört med vanlig IRPF beror på din globala inkomst; vi räknar på båda innan vi rekommenderar något.

Comunidad Valenciana ger en bonificación på 99 % på ISD-beloppet för arv inom grupp I (avkomlingar under 21 år) och grupp II (make/maka, avkomlingar 21+, föräldrar/mor- och farföräldrar) sedan 2023. För en tysk arvinge till en fastighet på Costa Blanca – förutsatt en relation inom grupp II till den avlidne – blir den effektiva ISD:n normalt 1 % av vad den statliga skatten skulle ha varit. Tillsammans med avräkningsmekanismen mellan Tyskland och Spanien slutar många dödsbon nära noll. Bonificacionen gäller bara där den avlidne var skatterättsligt bosatt i Comunidad Valenciana (Torrevieja, Alicante, Benidorm med flera). Región de Murcia når ett jämförbart resultat på ett annat sätt: en autonom avdragsrätt på 99 % av beloppet för grupp I och II (art. 3.Cinco, DLeg 1/2010), men med de statliga reduktionerna i underlaget – 15.956,87 € i släktskapslättnad i stället för de valenciska 100.000 €.

Ja, men du behöver en regional turistuthyrningslicens (Valenciaregionen använder VT-koder – VT-466xxx för provinsen Alicante) registrerad hos Generalitat Valenciana, och din lägenhet måste uppfylla de regionala boendekraven. Skattemässigt: hyresintäkten deklareras kvartalsvis via Modelo 210 med 19 % på nettot (bosatt i EU · avdrag tillåtna: städning mellan gäster, plattformsavgifter, el, IBI, samfällighetsavgifter, avskrivningar). De kommuner på Costa Blanca som det frågas mest om – Torrevieja, Benidorm, Calpe, Jávea – har skärpt kontrollen av olagliga korttidsuthyrningar under 2024–2025, så registrera VT innan du listar bostaden.