Per land · Nederländerna
Skatt i Spanien för nederländare
Guiden för nederländare: skatt i Spanien, modelo 210, skatteombud, NIE och arv — av en auktoriserad colegiado på ditt språk.
Vad nederländare fastighetsägare behöver veta
Nederländska medborgare bosatta i Spanien tillhör i huvudsak två profiler: pensionärer på Costa Blanca (koncentrerade till orter som Calpe och Jávea där det finns nederländska communityn) och distansarbetare via spåret för visum för digitala nomader. Som EU-medborgare gäller IRNR-satsen 19 % och fulla avdrag för uthyrningskostnader. 1971 års skatteavtal är det äldsta i den här länderlistan, och det märks – protokollscykeln har släpat efter jämfört med andra länder, och nederländska rådgivare stöter ibland på gränsfall kring behandlingen av utdelning och klassificeringen av pensioner som nyare avtal (Tyskland 2012, Storbritannien 2014) hanterar tydligare. Praktiska nederländskspecifika frågor: klassificeringen av AOW-pensionen (vilken stat som beskattar den), samspelet mellan Box 3-förmögenhetsskatten och den spanska patrimonioskatten samt skatteincitamentet i visumet för digitala nomader.
Vanligaste tjänsterna för nederländare
Skatteavtal mellan Spanien och Nederländerna
- In force since
- 1971
- Status
- in force
- Dividend cap
- 15%
- Interest cap
- 10%
Avsnittet är informativt. Avtalets skattesatser och nedsättningar beror på inkomsttyp, hemvistintyg och inlämningsförfarande. I din deklaration tillämpar vi den faktiska avtalsskattesatsen.
Specifika frågor från nederländare
Hur beskattas min nederländska AOW-pension i Spanien?
Enligt 1971 års skatteavtal beskattas den statliga AOW-pensionen i hemvistlandet, så en nederländsk medborgare som är bosatt i Spanien (≥183 dagar/år) betalar spansk IRPF på den, inte nederländsk skatt. Nederländerna medger skattebefrielse när du formellt utvandrar, via den så kallade M-blanketten (M-form). Privata tilläggspensioner (lijfrente, pensioenfonds) följer mer komplicerade regler – de beskattas i regel också i hemvistlandet, men med undantag som vi bedömer från fall till fall.
Ingår min spanska bostad i Box 3?
Ja, för personer bosatta i Nederländerna – Box 3 omfattar tillgångar i hela världen, inklusive utländska fastigheter. Det finns en avräkningsmekanism för betald spansk patrimonioskatt (Modelo 714), men de flesta icke-residenta ägare i Spanien är inte skyldiga till 714 (bara på spanska tillgångar över 700.000 €), så det är i regel Box 3-avgiften som blir den bindande. Box 3-systemet genomgår en reform 2025–2027 mot beskattning av faktisk avkastning; vi följer tidsplanen så att kunderna får den smidigaste övergången.
Fungerar det spanska visumet för digitala nomader för nederländska distansarbetare?
Ja. Som EU-medborgare behöver du det inte för uppehållsrätten, men skatteincitamentet (24 % platt IRPF på spansk källinkomst upp till 600.000 € under 5 år enligt Ley 28/2022) är öppet för EU-sökande. Om det slår den nederländska skatten beror på dina Box 1-inkomster – för höginkomsttagare (över cirka 80.000 € i Box 1) brukar den spanska platta skattesatsen vinna.
Hur samspelar den nederländska arvsskatten med den spanska arvsskatten (ISD)?
Det finns inget särskilt bilateralt arvsskatteavtal. För spansk fastighet som ärvs av en person bosatt i Nederländerna beskattar Spanien via ISD med den bonificación som gäller i den aktuella autonoma regionen (CCAA), och Nederländerna ger ensidig avräkning (begränsad till den nederländska skatt som annars skulle gälla). Nettoresultatet: i regioner med 99-procentig bonificación av Madrid/Andalucía-typ betalar nederländska arvingar ofta bara den lilla nederländska mellanskillnaden; i mindre generösa CCAA tar båda sidor sin del och avräkningstaket blir bindande.
Hur lång är den vanliga handläggningstiden för NIE för nederländska medborgare?
NIE för EU-medborgare (NIE comunitario) – vanligtvis 2–4 veckor om ansökan görs på det spanska konsulatet i Haag eller Amsterdam, något snabbare i Spanien hos de flesta provinsiella Oficina de Extranjería (1–3 veckor när du väl har din cita previa). Vi paketerar NIE tillsammans med den första Modelo 210-deklarationen så att kunden får en samlad faktura.
Senaste regeländringarna som påverkar dig
Två trender: (1) reformen av Box 3 mot beskattning av faktisk avkastning i Nederländerna (mål 2027) kommer att förändra avräkningsmatematiken för nederländska medborgare med spansk fastighet – gynnsamt för lågavkastande innehav; (2) det spanska visumet för digitala nomader enligt Ley 28/2022 har fått ett tydligt uppsving bland nederländska techarbetare sedan 2024, vilket gör beräkningen av Beckham-lagens skatteregler till ett återkommande samtalsämne.