Per land · Sverige
Skatt i Spanien för svenskar
Guiden för svenskar: skatt i Spanien, modelo 210, skatteombud, NIE och arv — av en auktoriserad colegiado på ditt språk.
Vad svenskar fastighetsägare behöver veta
Svenskar bosatta i Spanien koncentrerar sig till Costa del Sol (särskilt korridoren Marbella–Estepona och Nerja) när det gäller pensionärer, och till Barcelona när det gäller yngre distansarbetare. Som EU-bosatta betalar de IRNR med 19 % och får dra av hyreskostnaderna fullt ut. Avtalet från 1976 är ett av de äldsta i den här listan (bara avtalet med Nederländerna från 1971 är äldre), och det har uppdaterats genom protokoll under årens lopp. De vanligaste typiskt svenska frågorna är: SINK-skatten på inkomster från Sverige för utflyttade pensionärer (och hur den samspelar med spansk IRPF om de blir bosatta här), det separata arvsskatteavtalet (ja – Sverige och Spanien har faktiskt ett bilateralt ISD-avtal, till skillnad från Tyskland eller Nederländerna) samt visumet för digitala nomader för techarbetare från Stockholm.
Vanligaste tjänsterna för svenskar
Skatteavtal mellan Spanien och Sverige
- In force since
- 1976
- Status
- in force
- Dividend cap
- 15%
- Interest cap
- 15%
Avsnittet är informativt. Avtalets skattesatser och nedsättningar beror på inkomsttyp, hemvistintyg och inlämningsförfarande. I din deklaration tillämpar vi den faktiska avtalsskattesatsen.
Specifika frågor från svenskar
Hur beskattas min svenska pension när jag bor i Spanien?
Enligt 1976 års skatteavtal, i dess uppdaterade lydelse, beskattas svenska privata pensioner bara i hemvistlandet, så när du väl är skatterättsligt bosatt i Spanien kommer pensionen in utan SINK vid källan (efter att ett hemvistintyg registrerats hos Skatteverket). Svenska tjänstepensioner från den offentliga sektorn förblir skattepliktiga i Sverige, med avräkning i Spanien. Avtalets fördelning av pensioner har varit stabil för svenska pensionärer i två decennier.
Hur fungerar 1976 års arvsskatteavtal mellan Spanien och Sverige?
Sverige avskaffade sin egen arvsskatt 2004 – så för arv som tillfaller personer bosatta i Sverige från spanska dödsbon finns det ingen svensk skatt att lätta, och Spanien beskattar tillgången via ISD med den bonificación som gäller i den aktuella autonoma regionen (CCAA). Nettoeffekten: svenska arvingar till spansk egendom betalar i regel bara den spanska ISD-resten efter CCAA-bonificación; i Madrid/Andalucía är den resten liten. Själva avtalet är i stort sett en historisk kvarleva sedan Sverige avskaffade sin arvsskatt.
Är det digitala nomadvisumet användbart för svenskar?
EU-medborgare, inklusive svenskar, behöver det inte för uppehållsrätten. Skatteincitamentet – 24 % platt IRPF på spansk källinkomst upp till 600.000 € under 5 år (Ley 28/2022) – slår Sveriges progressiva marginalskatt vid höga inkomstnivåer. Break-even beror på inkomstsammansättningen; för techlöner i Stockholm över cirka 100.000 € vinner Spanien vanligtvis.
Ska jag deklarera mitt svenska ISK till de spanska skattemyndigheterna?
Bara om du blir skatterättsligt bosatt i Spanien. Det svenska Investeringssparkontot (ISK) med schablonbeskattning saknar spansk motsvarighet, och Spanien erkänner inte dess förmånliga behandling – de underliggande tillgångarna behandlas som direkta innehav, med årlig schablonvärdering och IRPF på realiserade utdelningar och vinster. Både den spanska patrimonioskatten (Modelo 714) och den informativa Modelo 720-deklarationen fångar upp ISK-tillgångar över de relevanta tröskelvärdena.
Vad är IRNR-satsen för en svensk pensionärs fritidslägenhet i Marbella?
19 % platt sats (EU-satsen) på den schablonmässiga årsinkomsten (1,1 % eller 2 % av katastervärdet beroende på revideringsdatum), som deklareras via Modelo 210 en gång per år, senast den 31 december året därpå. Om lägenheten dessutom hyrs ut en del av året omfattas hyresinkomsten av en ytterligare kvartalsvis 210, med 19 % på nettot (efter avdragsgilla kostnader).
Senaste regeländringarna som påverkar dig
Att Sverige saknar arvs- och gåvoskatt (avskaffad 2004) gör landet till en av de renaste kombinationerna med det spanska ISD-systemet – de flesta svenska arvingar till spanska dödsbon betalar bara den spanska resten efter CCAA-bonificación. Trenden 2025–2026 är samma ökade intresse för visum för digitala nomader som i andra nordeuropeiska länder, där beräkningen av Beckham-lagens skatteregler är en fast del av rådgivningssamtalet inför flytten.