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Steuern in Spanien für Polinnen und Polen
Der Leitfaden für Polinnen und Polen: Steuern in Spanien, Modelo 210, steuerlicher Vertreter, NIE und Erbschaft — vom zugelassenen Colegiado in Ihrer Sprache.
Was Polinnen und Polen Eigentümer wissen müssen
Die polnische Präsenz in Spanien besteht überwiegend aus Migranten im erwerbsfähigen Alter im Bau-, Gastgewerbe- und Kleinunternehmenssektor statt aus Rentnern mit Zweitwohnsitz – näher am britischen oder rumänischen Profil als am deutschen. Das Abkommen von 1979 ist in die Jahre gekommen, funktioniert aber. Die häufigsten polnisch geprägten Fälle sind: die alta de autónomo (Anmeldung als Selbstständiger), die NIE für Ehepartner oder Angehörige polnischer Arbeitnehmer aus Nicht-EU-Staaten und die IRNR für die kleinere Gruppe, die tatsächlich spanisches Eigentum besitzt. Als EU-Ansässige gilt für sie der günstige IRNR-Satz von 19 % mit vollem Abzug der Mietkosten.
Häufigste Dienste für Polinnen und Polen
Steuerabkommen zwischen Spanien und Polen
- In force since
- 1979
- Status
- in force
- Dividend cap
- 15%
- Interest cap
- 0%
Dieser Abschnitt dient nur zur Information. Die Steuersätze und Ermässigungen aus dem Abkommen hängen von der Einkunftsart, Ihrer Ansässigkeitsbescheinigung und dem Einreichungsverfahren ab. In Ihrer Erklärung wenden wir den effektiven Abkommenssatz an.
Spezifische Fragen von Polinnen und Polen
Welche steuerlichen Pflichten habe ich als autónomo in Spanien?
Sobald Sie sich als autónomo anmelden (alta RETA + Modelo 037 bei der AEAT), schulden Sie vierteljährlich IRPF (Modelo 130 – 20 % des Nettoeinkommens) und vierteljährlich IVA (Modelo 303, sofern Ihre Tätigkeit umsatzsteuerpflichtig ist; befreit, wenn Ihre Leistung überwiegend Endverbrauchern in regulierten Branchen gilt). Der größere Posten ist die monatliche Beitragsrate zur Seguridad Social (mindestens 80 € im ersten Jahr in der Stufe „tarifa plana“, danach steigend). Wir bündeln die alta und die Erklärungen der ersten drei Quartale.
Kann ich eine NIE bekommen, ohne zuvor ein Stellenangebot zu haben?
Für EU-Bürger, einschließlich polnischer Staatsangehöriger, ja – die NIE comunitario wird aufgrund jedes „wirtschaftlichen, beruflichen oder sozialen Interesses“ erteilt, wozu ein Immobilienkauf, eine Unternehmensgründung oder schlicht die Absicht zählt, sich als Ansässiger zu melden. Angehörige aus Nicht-EU-Staaten (etwa der drittstaatsangehörige Ehepartner eines polnischen Staatsbürgers) benötigen den Weg der Familienzusammenführung oder ein eigenes Einwanderungsverfahren.
Wie wird meine Rente aus polnischer Quelle besteuert, sobald ich in Spanien ansässig bin?
Nach dem Abkommen von 1979 werden private Renten aus polnischer Quelle nur im Wohnsitzstaat besteuert. Sobald Sie in Spanien ansässig sind, fließt die polnische Rente also ohne polnischen Quellensteuerabzug zu (eine Ansässigkeitsbescheinigung stoppt die Quellensteuer). Sie erklären sie hier als IRPF. Renten aus dem öffentlichen Dienst folgen der Regel des Quellenstaats und bleiben in Polen steuerpflichtig, wobei Spanien eine Anrechnung gewährt.
Brauche ich das Modelo 720, wenn ich nach dem Umzug Konten bei polnischen Banken behalte?
Nur wenn Ihr Auslandsvermögen in einer der drei Kategorien (Konten · börsennotierte Wertpapiere/Fonds · Immobilien) 50.000 € übersteigt. Die Kategorie Konten ist diejenige, die polnische Migranten am häufigsten betrifft – die PLN-/EUR-Ersparnisse einer berufstätigen Person können 50.000 € leicht überschreiten. Das Modelo 720 löst keine direkte Steuer aus (es ist rein informativ), doch die Sanktionen für unterlassene Abgabe sind hoch.
Ist das Digital-Nomad-Visum für polnische Remote-Worker sinnvoll?
EU-Bürger, einschließlich polnischer Staatsangehöriger, benötigen es nicht für das Recht, in Spanien zu leben und zu arbeiten. Der einzige Grund für einen Antrag ist der steuerliche Anreiz: die 24 % pauschale IRPF auf spanische Einkünfte bis 600.000 € über 5 Jahre (Ley 28/2022). Ob das gegenüber den polnischen Pauschal-PIT-Alternativen günstiger ist, hängt von Ihrer konkreten Einkommensmischung ab; der Vergleich ist nicht trivial, denn das polnische Regime bietet konkurrierende Pauschalsätze von 8,5–12 % für IT-Freelancer, die Spanien oft schlagen.
Aktuelle regulatorische Änderungen, die Sie betreffen
Das Abkommen von 1979 ist technisch stabil, befindet sich jedoch in einer frühen Phase von Protokollverhandlungen; sollte 2026/2027 eine Aktualisierung kommen, sind die wahrscheinlichsten Änderungen (a) eine Modernisierung der Tie-Breaker-Regel zur Ansässigkeit und (b) eine Verschärfung der Betriebsstättenklauseln für digitale Unternehmen. Bis dahin gilt der aktuelle Text. Die ISD-Behandlung je Autonomer Gemeinschaft begünstigt weiterhin einheitlich über alle Nationalitäten hinweg Erben in Madrid oder Andalusien.