Steuervertreter in Spanien für Nichtresidenten
Wenn Sie außerhalb der EU/des EWR leben und in Spanien eine Immobilie, Einkünfte oder eine Geschäftstätigkeit haben, kann das Gesetz von Ihnen verlangen, gegenüber der AEAT einen Steuervertreter (auch Fiskalvertreter genannt) zu benennen (Art. 10 LIRNR). Wir übernehmen diese Aufgabe, nehmen Ihre Bescheide entgegen und sorgen dafür, dass Ihnen keine Frist entgeht.
- · Kammerzugelassener Berater mit Steuersitz in Spanien
- · Förmliche Annahme bei der AEAT eingereicht
- · Hinweise auf Bescheide und Fristen per E-Mail in Ihrer Sprache
Wer braucht einen Steuervertreter?
Die Pflicht ergibt sich aus Artikel 10 der Neufassung des Gesetzes über die Einkommensteuer für Nichtresidenten (RDLeg 5/2004): Sie hängt davon ab, wo Sie leben und was Sie in Spanien tun – nicht von Ihrer Staatsangehörigkeit.
Zur Benennung verpflichtet (Wohnsitz außerhalb der EU/des EWR)
- Sie sind in Spanien über eine Betriebsstätte tätig (Geschäft, Büro, Zweigniederlassung).
- Sie erbringen in Spanien Dienstleistungen oder üben wirtschaftliche Tätigkeiten ohne Betriebsstätte aus (Einkünfte nach Art. 24.2 LIRNR, mit Abzug von Ausgaben).
- Die AEAT verlangt es von Ihnen wegen der Höhe Ihrer Einkünfte oder weil Sie eine Immobilie in Spanien besitzen – der typische Fall bei Eigentümern nach dem Brexit.
- Sie leben in einem Gebiet ohne effektiven steuerlichen Informationsaustausch mit Spanien und besitzen Vermögenswerte oder Rechte auf spanischem Staatsgebiet.
Grundsätzlich befreit
Wer in der EU oder in einem EWR-Staat mit gegenseitiger Amtshilfe (Norwegen, Island, Liechtenstein) ansässig ist, muss keinen Vertreter benennen. Viele tun es dennoch freiwillig, damit kein Schreiben der AEAT ungelesen bleibt, während sie im Ausland sind.
Quelle: Art. 9.4, 10 und 11 des RDLeg 5/2004 (Neufassung des Gesetzes über die Einkommensteuer für Nichtresidenten) in der Fassung des Gesetzes 11/2021. Geprüft anhand des konsolidierten BOE-Textes.
Was Ihr Steuervertreter tut
- Er nimmt die Bescheide der AEAT an seiner spanischen Adresse entgegen – Ihr Steuerdomizil in Spanien wird seines (Art. 11 LIRNR), sodass nichts im Briefkasten eines leer stehenden Ferienhauses verloren geht.
- Er informiert Sie per E-Mail in Ihrer Sprache über jede Aufforderung, jede Frist und jedes Schreiben, bevor etwas abläuft.
- Er beantwortet behördliche Aufforderungen und erledigt in Ihrem Namen Verfahren bei der Steuerverwaltung.
- Er koordiniert Ihre Steuererklärungen (Modelo 210 und weitere), damit Pflichten und Kalender das ganze Jahr über zusammenpassen.
Preis
Benennung, Annahme bei der AEAT und ganzjährige Überwachung Ihrer Bescheide
149 €+ MwSt. / Jahr
- · Benennung + ausdrückliche Annahme, bei der AEAT eingereicht
- · Bescheide entgegengenommen und per E-Mail in Ihrer Sprache weitergeleitet
- · Beantwortung gewöhnlicher behördlicher Aufforderungen – inklusive
- · Jährliche Verlängerung ganz ohne Papierkram für Sie
Steuervertreter – häufig gestellte Fragen
Brauche ich als Brite mit einem Haus in Spanien einen Steuervertreter?
Seit dem Brexit kann die AEAT ihn von Ihnen als Immobilieneigentümer verlangen; in der Praxis ist er dringend zu empfehlen.
Das Vereinigte Königreich gehört nicht mehr zur EU, daher gilt für Sie Art. 10 LIRNR: Die Pflicht besteht automatisch, wenn Sie eine Betriebsstätte unterhalten oder wirtschaftliche Tätigkeiten ausüben, und die AEAT kann die Benennung verlangen, weil Sie eine Immobilie besitzen. Auch vor einer förmlichen Aufforderung gilt: Ohne Vertreter gehen amtliche Schreiben an Ihre spanische Adresse – oft ein leer stehendes Haus –, und das ist der häufigste Weg zu Sanktionen wegen nie gelesener Post.
Müssen in der EU Ansässige einen benennen?
Nein – die Pflicht trifft nur Personen mit Wohnsitz außerhalb der EU und der EWR-Staaten mit gegenseitiger Amtshilfe.
Wenn Sie in der EU oder in Norwegen, Island oder Liechtenstein leben, müssen Sie keinen Vertreter benennen. Viele Eigentümer aus der EU beauftragen trotzdem einen, um beruhigt zu sein: Jemand in Spanien nimmt die Schreiben des Finanzamts entgegen und informiert Sie per E-Mail in Ihrer Sprache.
Was passiert, wenn ich trotz Pflicht keinen benenne?
Eine feste Geldbuße von 2.000 € – 6.000 €, wenn Sie in einem Gebiet ohne effektiven Informationsaustausch leben.
Art. 10.4 LIRNR stuft dies als schwere Steuerordnungswidrigkeit mit fester Geldbuße ein. Die AEAT kann außerdem denjenigen als Ihren Vertreter behandeln, der im Handelsregister eingetragen ist, oder den Verwahrer oder Verwalter Ihres Vermögens – mit allen Konsequenzen.
Was kostet es und was ist enthalten?
149 € + MwSt. pro Jahr, einschließlich Benennung, Bescheiden und gewöhnlichen Aufforderungen.
Der Jahresbeitrag deckt die Benennung mit ausdrücklicher, bei der AEAT eingereichter Annahme, die Entgegennahme jedes Bescheids samt Zusammenfassung per E-Mail in Ihrer Sprache, die Beantwortung gewöhnlicher Aufforderungen und die Abstimmung mit Ihren Steuererklärungen. Außergewöhnliche Verfahren (Betriebsprüfungen, Rechtsbehelfe) werden separat angeboten, bevor wir tätig werden.
Kann mein Vertreter auch mein Modelo 210 einreichen?
Ja – das ist die übliche Kombination, und so bleiben Bescheide und Erklärungen aufeinander abgestimmt.
Wir sind kammerzugelassene Steuerberater: Neben der Vertretung erstellen und reichen wir Ihr Modelo 210 ein (fiktive Einkünfte aus Eigennutzung, Vermietung oder Verkauf). Das Paket für nichtresidente Eigentümer bündelt beide Leistungen mit Rabatt.
Wie wird die Benennung formalisiert?
Mit einer unterschriebenen Benennung plus ausdrücklicher Annahme, innerhalb von 2 Monaten bei Ihrer AEAT-Delegation eingereicht.
Sie unterschreiben die Benennung (wir bereiten das Dokument vor), wir unterschreiben die Annahme und teilen sie innerhalb der gesetzlichen Frist von 2 Monaten der AEAT-Delegation mit, bei der Ihre Erklärungen eingereicht werden. Ab diesem Moment ist Ihr Steuerdomizil für Zustellungen unseres.
Müssen Sie auch das Modelo 210 einreichen? Zu IRNR · Modelo 210
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