spainfiscalspainfiscal

Duitsers · Altea

Spaanse belastingen voor Duitsers in Altea

Gericht advies voor Duitsers met een woning of woonadres in Altea — Modelo 210, erfbelasting (ISD), ITP en residentieplanning door een erkende colegiado aan de Costa Blanca.

Kort antwoord

Een Duitse ingezetene die een villa in Altea erft, betaalt de Spaanse ISD in de Comunitat Valenciana, met de 99 %-vermindering van art. 12 bis Ley 13/1997 voor groep I en II, en daarna de Duitse Erbschaftsteuer over de wereldwijde nalatenschap, met verrekening van de Spaanse belasting via § 21 ErbStG. Er is geen successieverdrag tussen beide landen; de tegemoetkoming is eenzijdig.

Waarom Duitsers woningeigenaren in Altea een lokale specialist nodig hebben

Duitse eigenaren in Altea concentreren zich rond Altea Hills, de Sierra de Altea en het centrum — vaak gepensioneerden of remote professionals met vrijstaande villa's vanaf €500.000. Als EU-ingezetenen profiteren zij van het 19 %-modelo 210-tarief met volledige kostenaftrek op huurinkomsten. Het CDI Duitsland-Spanje wijst inkomsten uit onroerend goed toe aan het situsland Spanje; Duitsland verleent een credit voor de in Spanje betaalde belasting onder de Anrechnungsmethode. Wij verzorgen het hele traject van modelo 210 (Spanje) tot Anlage AUS (Duitsland) geïntegreerd.

Meest gevraagde diensten voor Duitsers cliënten

Specifieke vragen van Duitsers cliënten

CDI Duitsland-Spanje: belast Spanje of Duitsland mijn Altea-huurinkomsten?

Spanje, waar het pand ligt (situs-regel van het verdrag Spanje-Duitsland). Sinds Orden HAC/623/2026 is het huur-modelo 210 jaarlijks, niet per kwartaal: in te dienen in de eerste twintig kalenderdagen van april van het jaar na het ontstaan. Als Duits inwoner bent u inwoner van een EU-lidstaat, zodat art. 25.1.a TRLIRNR het tarief van 19 % geeft en art. 24.6 de aftrek van kosten die rechtstreeks en onlosmakelijk met dat inkomen verbonden zijn. Vervolgens geeft u hetzelfde inkomen aan in Duitsland, dat de dubbele belasting op grond van het verdrag opheft.

Erfenis van een Duitse ouder met Altea-villa — hoe verhouden ISD CV en de Duitse Erbschaftsteuer zich?

Het ISD van de Comunitat Valenciana grijpt op de Spaanse villa met de 99 %-vermindering voor groep I en II (art. 12 bis Ley 13/1997, tekst van Ley 6/2023, overlijdens vanaf 28 mei 2023 — aangegeven vermogen, aangifte vóór enig verzoek van de fiscus). Duitsland belast daarnaast de wereldwijde nalatenschap onder de Erbschaftsteuer voor Duitse fiscaal ingezeten erfgenamen; § 21 ErbStG verrekent het in Spanje betaalde ISD met de Duitse erfbelasting. Beide systemen coördineren via het EU-kader — een formeel verdrag erfbelasting Duitsland-Spanje bestaat niet. Persoonlijke vrijstellingen in Duitsland (€400.000 per kind, €500.000 per echtgenoot) gecombineerd met de Spaanse ISD-vermindering verlagen in veel gevallen de effectieve belastingdruk aanzienlijk.

Kan ik het Spaanse Digital Nomad-visum aanvragen vanuit Altea en tegelijk Duitse fiscale residentie behouden?

Nee — het Spaanse Digital Nomad-visum vereist verplaatsing van de fiscale residentie naar Spanje (u wordt Spaans fiscaal ingezetene met wereldwijde belastingplicht onder Spaans IRPF of het speciale regime van Ley 28/2022). Dubbele EU-fiscale residentie is niet mogelijk. Wij modelleren de gevolgen van vertrek uit Duitsland (einde onbeperkte belastingplicht onder § 1 EStG, eventueel Wegzugsbesteuerung onder § 6 AStG bij kapitaalbelangen ≥ 1 %, eventueel uitgebreide beperkte belastingplicht onder § 2 AStG) samen met intrede in het Spaanse systeem, voordat u de aanvraag indient.

Zie ook: het overzicht van de gemeente {municipio}

→ /destino/altea

Officiële bronnen

Praat met een specialist van de Costa Blanca

→ Telegram