spainfiscalspainfiscal

Per bestemming · Altea · Alicante

Spaanse belastingen in Altea

Modelo 210, IBI-kortingen, ITP en erfbelasting (ISD) voor woningeigenaren in Altea — geregeld door een erkende colegiado die zelf aan de Costa Blanca woont.

Kort antwoord

Een schenking van een pand in Altea binnen de naaste familie is geen maas in de wet, maar wel goedkoop: art. 12 bis van Ley 13/1997 geeft 99 % korting op de ISD-aanslag bij verkrijgingen onder levenden door echtgenoot, ouder, kind, kleinkind of grootouder, mits de schenking bij openbare akte geschiedt en bij geld of vermogen uit art. 12 LIP de herkomst van de middelen wordt aangetoond.

Wat een eigenaar in Altea moet weten

Altea trekt een duidelijk ander eigenaarsprofiel dan Benidorm enkele kilometers zuidelijker: Nederlanders, Belgen, Duitsers en Fransen, vaak gepensioneerd of op afstand werkend, in vrijstaande woningen in Altea Hills, de Sierra de Altea en het oude centrum. Daaruit volgen twee dingen voor het fiscale werk. Ten eerste wegen aankoopkosten zwaarder bij een hogere waarde: ITP is 9 %, maar 11 % over de volledige waarde als die boven € 1.000.000 ligt (art. 13.Uno Ley 13/1997), en de verlaagde tarieven van art. 13 zijn geen algemene hoofdverblijfkorting — zij gelden alleen voor omschreven categorieën, tegen 6 %/8 % of 3 %/4 % naargelang de waarde boven € 180.000 uitkomt. Ten tweede komen vererving en schenking bij leven voortdurend aan de orde, omdat de Spaanse villa vaak het grootste vermogensbestanddeel van een Nederlandse, Belgische of Duitse nalatenschap is. Art. 12 bis geeft de naaste familie 99 % korting op de ISD-aanslag, zowel bij erfenis als bij schenking, waardoor de keuze tussen beide een planningsvraag wordt en geen tariefvraag.

Belangrijkste diensten voor Altea

Regionaal fiscaal kader

ITP algemeen tarief
9%
ITP verlaagd tarief (vivienda habitual)
6%
AJD (zegelrecht)
1,4%
ISD-korting grupo I/II
99%
Verwijzing naar regionale wetgeving
Ley 13/1997 CV

Deze tarieven weerspiegelen het autonome kader (CCAA) dat van kracht is op het moment van schrijven. De gemeentelijke IBI-tarieven en bonificaciones worden door elk ayuntamiento afzonderlijk vastgesteld en wij bevestigen de actuele bedragen aan de hand van de meest recente ordenanza fiscal vóór elke indiening.

In Altea: gemeentelijke belastingen en papierwerk

Plusvalía afgewikkeld bij
Ayuntamiento de Altea
IBI aangeslagen door
SUMA Gestión Tributaria (Diputación de Alicante)

Gemeentelijke plusvalía (IIVTNU) bij verkoop

Het woningaanbod van Altea neigt naar percelen op de heuvels en huizen in de oude kern, waar de grond een groot deel is van wat u koopt — en de plusvalía municipal belast juist die grond, dus ze valt hier zwaarder dan bij een appartement aan de kust. Het Ayuntamiento de Altea voert de IIVTNU in via zijn ordenanza fiscal en stelt zijn eigen tarief en coëfficiënten vast onder het maximum van 30 % van art. 108 TRLRHL. Juridisch betaalt de verkoper (art. 106.1.b TRLRHL), behalve dat een niet-ingezeten verkoper de verplichting op de koper legt als vervangend belastingplichtige (art. 106.2). Langdurig bezit komt in Altea veel voor, en de duur van het bezit bepaalt de coëfficiënt van de objectieve methode — en juist daarom moeten beide wettelijke methoden worden berekend voordat de prijs wordt overeengekomen, niet erna.

Plusvalía-calculator →

De inhouding van 3 % en modelo 211

De eigenaren in Altea zijn voor een groot deel Duits, Nederlands en Belgisch, en een Duitse fiscaal inwoner die hier verkoopt, wordt precies zo behandeld als elke andere niet-ingezetene: de koper houdt 3 % van de prijs in en draagt die binnen een maand na de akte af aan de AEAT via modelo 211. De winst zelf komt op modelo 210 tegen het tarief van 19 % voor de EU/EER, waarbij de aanschafkosten, verbeteringen en de overdrachtsbelastingen die u oorspronkelijk hebt betaald van de winst aftrekbaar zijn — en daarom zijn de aankoop-escritura en het oude bewijs van betaling van modelo 600 zo belangrijk. Als de 3 % hoger uitvalt dan de werkelijke belasting, is het teveel terug te krijgen via hetzelfde modelo 210. Duitsland voorkomt vervolgens dubbele belasting op grond van het verdrag tussen Spanje en Duitsland van 2011, maar dat is een verrekening aan Duitse kant; ze verlaagt niet wat Spanje bij de oplevering inhoudt.

Gids: verkopen als niet-ingezetene →

IBI: de jaarlijkse aanslag en wie die verstuurt

De IBI-aanslag van Altea wordt uitgegeven door SUMA Gestión Tributaria, dat int voor het ayuntamiento krachtens de delegatie die art. 7 TRLRHL toestaat — betaal aan SUMA, ga in beroep bij SUMA, maar lees de ordenanza fiscal van het Ayuntamiento de Altea voor het tarief en de bonificaciones, want die zijn de eigen jaarlijkse beslissing van het gemeentehuis. Altea heeft ook woningen die zijn ingedeeld als bienes inmuebles de características especiales, waarvoor een ander tarief geldt dan voor gewone stedelijke woningen; als uw aanslag afwijkt van die van een buur, controleer dan de indeling voordat u van een fout uitgaat. En let op de regel voor het ontstaan van de belasting: wie op 1 januari als eigenaar is ingeschreven, is het hele jaar verschuldigd (art. 75 TRLRHL), dus het moment van de oplevering bepaalt wie de aanslag draagt, en elke verdeling naar rato tussen koper en verkoper is een privaatrechtelijke aangelegenheid die voor SUMA onzichtbaar is.

IBI-calculator →

NIE en empadronamiento

Voor een Duitse of Nederlandse koper is de eenvoudigste route naar een NIE het Spaanse consulaat in het thuisland voordat u reist, of een notariële volmacht die het EX-15 uitdrukkelijk omvat, zodat wij het nummer kunnen regelen terwijl u nog in het buitenland bent; in Spanje is het een afspraak in de provincie Alicante, het EX-15 en de kosten van 9,84 €. Empadronamiento bij het Ayuntamiento de Altea is een andere handeling en alleen bedoeld voor mensen die daadwerkelijk in de gemeente wonen: Ley 7/1985 verplicht gewone inwoners zich in te schrijven, en het bewijs van inschrijving in het padrón geeft toegang tot het gezondheidscentrum, schoolinschrijving en aan verblijf gekoppelde gemeentelijke voorzieningen. Verdeelt u het jaar tussen Altea en Noord-Europa, behandel het padrón dan als een bewuste beslissing en niet als een administratieve formaliteit — het maakt deel uit van het feitelijke beeld dat bepaalt welk land uw wereldwijde inkomen belast.

Gids: zo krijgt u een NIE →

Gemeentelijke tarieven, coëfficiënten en bonificaciones worden door elk ayuntamiento vastgesteld in zijn ordenanza fiscal en elk jaar herzien, dus hier worden er geen vermeld. Wij lezen de geldende ordenanza en bevestigen de exacte bedragen vóór elke indiening.

Veelgestelde vragen over Altea

Ik ben fiscaal ingezetene van Nederland en heb een villa in Altea gekocht. Betaal ik in NL of ES belasting op de huur?

In Spanje, en daarna nogmaals in Nederland met voorkoming. Op grond van het belastingverdrag Spanje-Nederland worden inkomsten uit onroerende zaken belast in de staat waar het pand ligt; de huur uit Altea is dus Spaanse bron en gaat naar modelo 210. Als Nederlands inwoner bent u inwoner van een EU-lidstaat, zodat art. 25.1.a TRLIRNR u het tarief van 19 % geeft en art. 24.6 u de kosten laat aftrekken die rechtstreeks en onlosmakelijk met dat inkomen verbonden zijn. Sinds Orden HAC/623/2026 is de aangifte jaarlijks: de eerste twintig kalenderdagen van april van het jaar na het ontstaan, of u nu per verhuur of gegroepeerd aangeeft. Vervolgens vermeldt u hetzelfde inkomen in uw Nederlandse aangifte en voorkomt Nederland de dubbele belasting op grond van het verdrag.

Mijn Nederlandse ouders willen mij hun Altea-villa bij leven schenken. Hoe werkt de schenkbelasting in de CV?

Een schenking van Spaans onroerend goed is in Spanje onderworpen aan de Impuesto sobre Donaciones, en het recht van de Comunitat Valenciana is van toepassing. Art. 12 bis van Ley 13/1997 geeft 99 % korting op de aanslag bij verkrijgingen onder levenden door de echtgenoot, ouders of adoptanten, kinderen of geadopteerden, kleinkinderen en grootouders van de schenker — van ouder naar kind valt daar volledig onder. Twee voorwaarden wegen echt: de schenking moet bij openbare akte gebeuren, en gaat het om geld of vermogen uit art. 12 van de Vermogensbelastingwet, dan moet de herkomst van de middelen worden aangetoond. Duitsland belast dezelfde schenking naar eigen recht en verleent voorkoming volgens zijn interne regels; wij zetten de schenking af tegen het erfenisalternatief, inclusief het effect van elk op uw toekomstige vermogenswinstbasis, vóór de akte wordt getekend.

Ik werk remote vanuit Altea voor een Nederlands bedrijf 9 maanden per jaar. Ben ik Spaans belastingresident?

De toets staat in art. 9 van Ley 35/2006 en hangt niet af van uw werkgever. U wordt inwoner als u meer dan 183 dagen van het kalenderjaar in Spanje verblijft, of als de voornaamste kern of basis van uw activiteiten of economische belangen hier ligt — één van beide volstaat. Negen maanden in Spanje haalt de eerste al op zichzelf, waarmee u inwoner bent en belast over uw wereldinkomen onder de IRPF plus de schijven van de Comunitat Valenciana. Er is een alternatief dat de moeite van het controleren waard is voordat u het ergste aanneemt: het bijzondere regime van art. 93 Ley 35/2006, door Ley 28/2022 uitgebreid tot arbeid die op afstand wordt verricht met uitsluitend informatica- en telecommunicatiemiddelen, belast arbeidsinkomen tegen 24 % tot € 600.000 en 47 % daarboven, gedurende het belastingjaar van de verhuizing en de vijf volgende. Wij toetsen beide routes voordat iemand verhuist.

Ik heb mijn huis in Altea al twintig jaar. Maakt dat de plusvalía groter?

Niet automatisch. Bij de objectieve methode is de grondslag de catasterwaarde van de grond vermenigvuldigd met de coëfficiënt voor de jaren van bezit, en de wettelijke tabel begrenst de periode op twintig jaar, dus langer bezit verhoogt de coëfficiënt niet meer. De methode van de werkelijke winst, beschikbaar sinds RDL 26/2021, gebruikt het werkelijke verschil tussen aankoop- en verkoopprijs, toegerekend aan de grond — bij langdurig bezit is dat vaak de goedkoopste van de twee, en als er helemaal geen winst is, is er geen belasting verschuldigd. Het Ayuntamiento de Altea past zijn eigen tarief toe op de grondslag die u kiest.

Recente wetswijzigingen

Voor een eigenaar in Altea zijn de twee relevante bewegingen autonoom. Ley 6/2023 de la Generalitat bracht de ISD-korting voor groep I en II op 99 % van de aanslag, voor belastbare feiten vanaf 28 mei 2023, en zij omvat op grond van art. 12 bis zowel schenkingen als erfenissen — daarom gaat het gesprek schenken-versus-erven nu over timing, grondslag en zeggenschap, niet over het Spaanse tarief. Ley 5/2025 verlaagde daarna het algemene ITP-tarief op onroerend goed van 10 % naar 9 % en de AJD van 1,5 % naar 1,4 % voor feiten vanaf 1 juni 2026, met behoud van het tarief van 11 % voor woningen boven € 1.000.000 — nuttig te weten in een markt waar die drempel wordt gehaald. De ordenanza fiscal van Altea, die IBI en plusvalía vaststelt, volgt haar eigen jaarcyclus en wordt hier niet geciteerd.

Officiële bronnen

Praat met een Costa Blanca-specialist

→ Telegram