Я налоговый резидент Нидерландов и купил виллу в Альтее. Где я плачу налог с аренды — в Нидерландах или Испании?

Согласно СИДН Испания-Нидерланды доходы от недвижимости облагаются по местонахождению объекта — в Испании. Резидент Нидерландов подаёт модель 210 ежеквартально в Испании по ставке 19 % ЕС с вычетом расходов. Тот же доход затем декларируется в нидерландской IB-aangifte, и Нидерланды засчитывают уплаченный испанский налог методом кредита (избежание двойного налогообложения). Для русскоязычных резидентов Нидерландов: гражданство РФ не меняет налогового резидентства — применяется ставка 19 % резидента ЕС, а не 24 % третьей страны. См. также вопрос о приостановке СИДН Россия-Испания для резидентов РФ.

Мои родители хотят при жизни подарить мне виллу в Альтее. Как работает налог на дарение в Валенсии?

Дарение испанской недвижимости при жизни облагается испанским налогом на дарение (Impuesto sobre Donaciones), который в Валенсийском сообществе применяется на автономном уровне. Прямые родственники (группы I/II) получают структурированную автономную льготу для дарения семейного жилья — точные суммы зависят от возраста одаряемого, его предыдущего имущества и суммы дарения. Мы моделируем сценарии «дарение vs наследование» до подписания акта. Для русскоязычных дарителей: налогообложение в Испании определяется местонахождением имущества (situs principle), приостановка СИДН 2023 на этот налог напрямую не влияет — испанский налог на дарение применяется по автономным правилам Валенсии независимо от резидентства дарителя или одаряемого.

Я работаю удалённо из Альтеи на иностранную компанию 9 месяцев в году. Я налоговый резидент Испании?

Если вы проводите более 183 дней в Испании или ваш «центр жизненных интересов» — Испания, вы становитесь налоговым резидентом Испании с обложением мирового дохода по IRPF + автономной шкале Валенсии. Виза цифрового кочевника (Закон 28/2022) при квалификации даёт до 5 лет специального льготного режима. Мы проверяем как тест резидентства, так и право на визу цифрового кочевника до выработки рекомендаций. Для русскоязычных удалённых работников: получение испанского резидентства закрывает применение ставки 24 % третьей страны (последствие приостановки СИДН 2023) — открывается доступ к IRPF или льготному режиму Закона 28/2022 с плоской ставкой 24 % на испанский доход.

By destination · Альтея · Alicante

Spanish taxes in Альтея

Modelo 210, IBI bonifications, ITP and ISD for property owners in Альтея — handled by a licensed colegiado who lives the Costa Blanca.

What property owners in Альтея need to know

Альтея имеет принципиально иной демографический профиль, чем Бенидорм в 5 км южнее: преобладают голландцы, бельгийцы, немцы и французы — часто пенсионеры или удалённо работающие профессионалы в отдельно стоящих виллах в Альтея-Хиллс, Сьерра-де-Альтея или центре городка. Цены на недвижимость выше среднего по Коста-Бланке, что делает ITP/AJD при покупке существенной статьёй расходов — корректное применение льготной ставки 8 % для основного жилья имеет реальный финансовый эффект. Планирование наследования (ISD) для голландских и бельгийских наследств, где испанская вилла является основным активом, — частый запрос. Русскоязычные собственники в Альтее немногочисленны, но при наличии — для резидентов РФ применяются ставки нерезидента третьей страны (24 % по аренде, без вычета расходов) после приостановки СИДН 2023.

Top services for Альтея

Regional tax framework

ITP general rate: 10%
ITP reduced rate (vivienda habitual): 8%
AJD (stamp duty): 1,5%
ISD bonification grupo I/II: 50%
Autonomic law reference: Ley 13/1997 CV

These rates reflect the autonomic (CCAA) framework in force at the time of writing. Municipal IBI rates and bonifications are set separately by each ayuntamiento and we confirm the current figures from the latest ordenanza fiscal before any filing.

Specific questions about Альтея

Я налоговый резидент Нидерландов и купил виллу в Альтее. Где я плачу налог с аренды — в Нидерландах или Испании?: Согласно СИДН Испания-Нидерланды доходы от недвижимости облагаются по местонахождению объекта — в Испании. Резидент Нидерландов подаёт модель 210 ежеквартально в Испании по ставке 19 % ЕС с вычетом расходов. Тот же доход затем декларируется в нидерландской IB-aangifte, и Нидерланды засчитывают уплаченный испанский налог методом кредита (избежание двойного налогообложения). Для русскоязычных резидентов Нидерландов: гражданство РФ не меняет налогового резидентства — применяется ставка 19 % резидента ЕС, а не 24 % третьей страны. См. также вопрос о приостановке СИДН Россия-Испания для резидентов РФ.
Мои родители хотят при жизни подарить мне виллу в Альтее. Как работает налог на дарение в Валенсии?: Дарение испанской недвижимости при жизни облагается испанским налогом на дарение (Impuesto sobre Donaciones), который в Валенсийском сообществе применяется на автономном уровне. Прямые родственники (группы I/II) получают структурированную автономную льготу для дарения семейного жилья — точные суммы зависят от возраста одаряемого, его предыдущего имущества и суммы дарения. Мы моделируем сценарии «дарение vs наследование» до подписания акта. Для русскоязычных дарителей: налогообложение в Испании определяется местонахождением имущества (situs principle), приостановка СИДН 2023 на этот налог напрямую не влияет — испанский налог на дарение применяется по автономным правилам Валенсии независимо от резидентства дарителя или одаряемого.
Я работаю удалённо из Альтеи на иностранную компанию 9 месяцев в году. Я налоговый резидент Испании?: Если вы проводите более 183 дней в Испании или ваш «центр жизненных интересов» — Испания, вы становитесь налоговым резидентом Испании с обложением мирового дохода по IRPF + автономной шкале Валенсии. Виза цифрового кочевника (Закон 28/2022) при квалификации даёт до 5 лет специального льготного режима. Мы проверяем как тест резидентства, так и право на визу цифрового кочевника до выработки рекомендаций. Для русскоязычных удалённых работников: получение испанского резидентства закрывает применение ставки 24 % третьей страны (последствие приостановки СИДН 2023) — открывается доступ к IRPF или льготному режиму Закона 28/2022 с плоской ставкой 24 % на испанский доход.

Recent regulatory changes

Налоговый акт IBI Альтеи следует стандарту Валенсии с льготами для энергоэффективного нового строительства. Conselleria недавно ужесточила требования к документации для льготы ISD при дарении семейного жилья в Валенсии — подтверждение проживания одаряемого в жилье в течение 5 лет после дарения теперь является стандартом.

Talk to a Costa Blanca specialist

→ Telegram