spainfiscalspainfiscal

By destination · Бенидорм · Alicante

Налоги в Испании: Бенидорм

Бенидорм: Modelo 210, льготы по IBI, ITP и налог на наследство (ISD) для собственников недвижимости. Ведёт лицензированный налоговый консультант (colegiado), который сам живёт на Costa Blanca.

Краткий ответ

Сколько платит собственник в Бенидорме, зависит от налогового резидентства, а не от гражданства. Резидент государства — члена ЕС или государства ЕЭЗ с действующим обменом налоговой информацией облагается по ставке 19 % с чистой арендной платы и может вычитать расходы; все остальные платят 24 % с валовой суммы без вычетов (ст. 24.6 и 25.1.a TRLIRNR). Разрешение на туристическую сдачу — отдельный режим, и подача модели 210 его не заменяет.

Что нужно знать собственнику в Бенидорм

Бенидорм концентрирует британских, голландских, норвежских и шведских владельцев второго жилья, а также меньшую, но устоявшуюся русскоязычную общину, на рынке, где преобладают многоквартирные дома и высока доля объектов, сдаваемых хотя бы часть года. Здесь основную работу делают два правила. Первое: ставка следует за налоговым резидентством, а не за паспортом — 19 % с чистой арендной платы с вычетом расходов для резидентов государства — члена ЕС или квалифицированного государства ЕЭЗ и 24 % с валовой арендной платы без вычетов для всех остальных (ст. 24.6 и 25.1.a TRLIRNR). Второе: сдача и налогообложение — разные режимы. Разрешение на сдачу туристам регулируют Валенсийское сообщество и мэрия, и правильно поданная модель 210 не исправляет отсутствующую регистрацию, равно как регистрация не оправдывает неподанную декларацию. Муниципальный уровень — IBI, plusvalía, сборы — содержится в ordenanza fiscal Бенидорма, которую мэрия пересматривает ежегодно.

Основные услуги для Бенидорм

Региональный налоговый режим

ITP general rate
9%
ITP reduced rate (vivienda habitual)
6%
AJD (stamp duty)
1,4%
ISD bonification grupo I/II
99%
Autonomic law reference
Ley 13/1997 CV

These rates reflect the autonomic (CCAA) framework in force at the time of writing. Municipal IBI rates and bonifications are set separately by each ayuntamiento and we confirm the current figures from the latest ordenanza fiscal before any filing.

Бенидорм: муниципальные налоги и формальности

Плюсвалия уплачивается в
Ayuntamiento de Benidorm
IBI выставляет
SUMA Gestión Tributaria (Diputación de Alicante)

Муниципальная плюсвалия (IIVTNU) при продаже

Бенидорм — город башен, и это влияет на муниципальную плюсвалию сильнее, чем ожидают собственники: IIVTNU облагает только прирост стоимости земли, а в высотном доме доля земли, приходящаяся на одну квартиру, составляет скромную часть кадастровой стоимости. Ayuntamiento de Benidorm устанавливает ставку и коэффициенты в своей ordenanza fiscal в пределах потолка 30 % по ст. 108 TRLRHL, и налог уплачивается в мэрию, а не в AEAT. При возмездной продаже налогоплательщиком является продавец (ст. 106.1.b), но если продавец — физическое лицо-нерезидент, покупатель становится замещающим плательщиком по ст. 106.2. С RDL 26/2021 база рассчитывается двумя способами и применяется более дешёвый — это стоит проверить по квартире, купленной на пике предыдущего цикла.

Калькулятор плюсвалии →

Удержание 3 % и модель 211

Если вы продаёте квартиру в Бенидорме и не являетесь налоговым резидентом Испании, покупатель обязан удержать 3 % от цены и перечислить их в AEAT по модели 211 примерно в течение месяца с даты акта. Это удержание — аванс по вашему налогу нерезидента с прироста, который вы затем декларируете в модели 210: 19 %, если вы резидент ЕС или ЕЭП, и 24 %, если нет. Резидентам России следует учитывать разделение, возникшее после приостановки СИДН Россия-Испания в 2023 году: доход от аренды перешёл на ставку третьей страны 24 %, но ставка по приросту капитала при продаже установлена государственной нормой на уровне 19 % независимо от резидентства, а механизм удержания 3 % не изменился. С каким бы паспортом вы ни были, излишек возвращается только через поданную модель 210.

Гид: продажа недвижимости нерезидентом →

IBI: ежегодная квитанция и кто её выставляет

IBI в Бенидорме выставляет SUMA Gestión Tributaria в силу полномочий по сбору, делегированных мэрией Провинциальному совету Аликанте (ст. 7 TRLRHL), поэтому в квитанции указаны название и платёжные реквизиты SUMA, хотя ставку и льготы определяет Ayuntamiento de Benidorm в собственной ordenanza fiscal. Перечень льгот в Бенидорме уже, чем в некоторых соседних муниципалитетах, поэтому не считайте, что льгота, действовавшая у вас в другом городе, автоматически переносится сюда — читайте действующую ordenanza. Механика везде одна: налог начисляется 1 января (ст. 75 TRLRHL) на того, кто в этот день является собственником, а неоплаченные квитанции обременяют сам объект по ст. 64.1 TRLRHL. Для квартиры, пустующей большую часть года, автосписание с испанского счёта — единственная схема, переживающая смену адреса за границей.

Калькулятор IBI →

NIE и прописка (empadronamiento)

В Бенидорме без NIE не обойтись: он нужен нотариусу для акта, банку — для ипотеки и счёта, а AEAT — для каждой последующей декларации. Форма EX-15, пошлина 9,84 € (790/012), решение в течение пяти дней, подача по предварительной записи в Oficina de Extranjería или в уполномоченном участке Национальной полиции провинции Аликанте — либо в испанском консульстве до приезда. Прописка в Ayuntamiento de Benidorm — отдельное, сугубо муниципальное действие: по Закону 7/1985 она регистрирует вас как постоянно проживающего в городе, и именно эту справку мэрия требует перед выдачей медицинской карты, места в школе или муниципальной льготы, привязанной к проживанию. К этому стоит подходить осознанно: в городе, где многие собственники делят год между двумя странами, padrón — один из объективных следов, на которые смотрит проверка налогового резидентства.

Гид: как получить NIE →

Муниципальные ставки, коэффициенты и льготы устанавливает каждая мэрия в своей ordenanza fiscal и пересматривает ежегодно, поэтому здесь ни одна из них не приводится. Мы смотрим действующую ordenanza и подтверждаем точные цифры до любой подачи.

Частые вопросы о Бенидорм

Я сдаю квартиру в Бенидорме через Airbnb. Нужна ли туристическая лицензия в Валенсийском сообществе?

Да, и это обязанность, отдельная от налоговой. Сдача туристам в Валенсийском сообществе требует регистрации жилья как vivienda de uso turístico в автономной туристической администрации, а у мэрии есть собственное слово о градостроительной совместимости; требования и документы меняются, поэтому мы проверяем, что действует для конкретного объекта, прежде чем его размещать, а не повторяем общее правило. Категорично можно утверждать одно — соотношение двух режимов: подача модели 210 по арендному доходу не даёт разрешения на сдачу, а наличие регистрации не оправдывает непредставленную декларацию. Их контролируют разные администрации, и нарушение в одном не устраняется соблюдением другого.

Подходит ли Бенидорм как база для получения испанского налогового резидентства?

Испанское налоговое резидентство по IRPF возникает, когда вы проводите более 183 дней в Испании или ваш центр экономических интересов находится в Испании. Бенидорм сам по себе фискально нейтрален для этого решения — применяется государственный IRPF плюс автономная надбавка Валенсии. Мы моделируем оба сценария до переезда. Для русскоязычных клиентов получение испанского налогового резидентства имеет дополнительное значение: с резидентством в Испании отменяется ставка 24 % третьей страны по аренде, открывается доступ к стандартному IRPF; одновременно возникает обязанность декларировать мировой доход и декларация по модели 720 (зарубежные активы свыше 50 000 €).

Я гражданин России с квартирой в Бенидорме. Как влияет приостановка СИДН Россия-Испания?

Отправная точка — правило, которое действительно всё решает: испанский IRNR облагает по налоговому резидентству, а не по гражданству. Гражданин России с налоговым резидентством в государстве — члене ЕС получает ставку 19 % и вычет расходов, как любой другой резидент ЕС; лицо с налоговым резидентством в России находится вне ЕС и ЕЭЗ, поэтому ст. 25.1.a TRLIRNR применяет общие 24 %, а ст. 24.6 вычета не даёт — аренда облагается валовой суммой. О самом соглашении мы ничего не предполагаем: в 2023 году Россия приостановила действие части соглашения об избежании двойного налогообложения с Испанией, и вопрос о том, какие статьи продолжают действовать, — именно тот, который мы сверяем с действующим текстом, прежде чем применять любую льготу по соглашению, а не говорим клиенту, что соглашения «больше нет».

Почему плюсвалия по моей квартире в Бенидорме меньше, чем по вилле, проданной за ту же цену?

Потому что IIVTNU облагает землю, а не строение. В башне Бенидорма кадастровая стоимость земли, приходящаяся на одну квартиру, — небольшая часть общей стоимости, тогда как у отдельно стоящей виллы участок сосредоточивает гораздо больше стоимости, поэтому при одинаковой цене продажи налоговая база различается существенно. Ставка при этом одна и та же: та, что утвердил Ayuntamiento de Benidorm в своей ordenanza fiscal, с потолком 30 % по ст. 108 TRLRHL. В вашей квитанции IBI указано разделение на землю и строение, с которого начинается расчёт.

Последние изменения в законодательстве

Государственный календарь изменился: Orden HAC/623/2026 превратил арендную модель 210 в годовую декларацию, подаваемую в первые двадцать календарных дней апреля следующего года, завершив квартальный цикл, который задавал ритм году арендодателя в Бенидорме. На автономном уровне Ley 5/2025 de la Generalitat доводит ITP по недвижимости до 9 %, а AJD — до 1,4 % для событий с 1 июня 2026 года; льгота по ISD для групп I и II составляет 99 % от суммы налога со времён Ley 6/2023. Правила туристической сдачи и ordenanza по IBI Бенидорма живут по собственным календарям и здесь не цитируются: мы сверяем и то и другое с редакцией, действующей для конкретного объекта.

Официальные источники

Поговорите со специалистом по Коста-Бланке

→ Telegram