Я сдаю квартиру в Кальпе посуточно через Booking.com. Нужно ли выставлять испанские счета-фактуры?

Для арендодателей-нерезидентов (режим модели 210) обязанности выставлять испанские счета-фактуры с НДС на жилищную краткосрочную аренду не возникает — такая аренда освобождена от НДС по ст. 20.Uno.23 испанского закона о НДС (LIVA). Доход декларируется за вычетом комиссии платформы как вычитаемого расхода (для резидентов ЕС/ЕЭП — ставка 19 %). Для резидентов РФ ставка 24 % без вычета комиссии Booking.com (последствие приостановки СИДН 2023). При этом регистрация VUT в Turisme CV обязательна независимо от резидентства.

Взносы общины в Кальпе плюс IBI — можно ли вычесть оба из арендного дохода?

Да — для резидентов ЕС/ЕЭП в режиме аренды по модели 210. Вычитаемые расходы включают: IBI (пропорционально дням аренды), взносы общины, коммунальные услуги, оплаченные арендодателем, амортизацию 3 % от стоимости строения, ипотечные проценты, расходы на ремонт и содержание. Для резидентов РФ (ставка 24 % третьей страны после приостановки СИДН 2023) ни один из этих расходов не вычитается — налог рассчитывается с валового арендного дохода.

Я продал виллу в Кальпе как нерезидент. Где облагается прирост капитала?

В Испании (принцип situs для недвижимости). Покупатель удерживает 3 % от цены покупки в счёт вашего будущего налога на прирост капитала по модели 210 (удержание по модели 211). Вы подаёте модель 210 в течение 4 месяцев, декларируя фактический прирост (цена продажи минус стоимость приобретения, включая ITP/нотариус/реестр) по ставке 19 % — эта ставка применяется ко всем нерезидентам независимо от страны резидентства (государственная ставка LIRNR, приостановкой СИДН Россия-Испания 2023 НЕ затронута). Удержание 3 % засчитывается. Затем декларируете прирост в стране налогового резидентства согласно её внутренним правилам.

By destination · Кальпе / Кальп · Alicante

Spanish taxes in Кальпе / Кальп

Modelo 210, IBI bonifications, ITP and ISD for property owners in Кальпе / Кальп — handled by a licensed colegiado who lives the Costa Blanca.

What property owners in Кальпе / Кальп need to know

Кальпе (на валенсийском — Кальп) расположен между Альтеей и Бенидормом и разделяет голландско-немецко-бельгийский премиум-профиль Альтеи, но с большим объёмом квартир рядом с виллами. Доля иностранных покупателей превышает 50 %. Обязанности по туристической аренде (VUT) и квартальная подача модели 210 определяют местный налоговый календарь — типично для собственников, чередующих личное использование летом и аренду в межсезонье. Для русскоязычных собственников с резидентством в РФ ставка по аренде составляет 24 % без вычета расходов (после приостановки СИДН Россия-Испания 2023); для резидентов ЕС с российским гражданством применяется ставка 19 % с вычетом расходов.

Top services for Кальпе / Кальп

Regional tax framework

ITP general rate: 10%
ITP reduced rate (vivienda habitual): 8%
AJD (stamp duty): 1,5%
ISD bonification grupo I/II: 50%
Autonomic law reference: Ley 13/1997 CV

These rates reflect the autonomic (CCAA) framework in force at the time of writing. Municipal IBI rates and bonifications are set separately by each ayuntamiento and we confirm the current figures from the latest ordenanza fiscal before any filing.

Specific questions about Кальпе / Кальп

Я сдаю квартиру в Кальпе посуточно через Booking.com. Нужно ли выставлять испанские счета-фактуры?: Для арендодателей-нерезидентов (режим модели 210) обязанности выставлять испанские счета-фактуры с НДС на жилищную краткосрочную аренду не возникает — такая аренда освобождена от НДС по ст. 20.Uno.23 испанского закона о НДС (LIVA). Доход декларируется за вычетом комиссии платформы как вычитаемого расхода (для резидентов ЕС/ЕЭП — ставка 19 %). Для резидентов РФ ставка 24 % без вычета комиссии Booking.com (последствие приостановки СИДН 2023). При этом регистрация VUT в Turisme CV обязательна независимо от резидентства.
Взносы общины в Кальпе плюс IBI — можно ли вычесть оба из арендного дохода?: Да — для резидентов ЕС/ЕЭП в режиме аренды по модели 210. Вычитаемые расходы включают: IBI (пропорционально дням аренды), взносы общины, коммунальные услуги, оплаченные арендодателем, амортизацию 3 % от стоимости строения, ипотечные проценты, расходы на ремонт и содержание. Для резидентов РФ (ставка 24 % третьей страны после приостановки СИДН 2023) ни один из этих расходов не вычитается — налог рассчитывается с валового арендного дохода.
Я продал виллу в Кальпе как нерезидент. Где облагается прирост капитала?: В Испании (принцип situs для недвижимости). Покупатель удерживает 3 % от цены покупки в счёт вашего будущего налога на прирост капитала по модели 210 (удержание по модели 211). Вы подаёте модель 210 в течение 4 месяцев, декларируя фактический прирост (цена продажи минус стоимость приобретения, включая ITP/нотариус/реестр) по ставке 19 % — эта ставка применяется ко всем нерезидентам независимо от страны резидентства (государственная ставка LIRNR, приостановкой СИДН Россия-Испания 2023 НЕ затронута). Удержание 3 % засчитывается. Затем декларируете прирост в стране налогового резидентства согласно её внутренним правилам.

Recent regulatory changes

Налоговый акт IBI Кальпе и муниципальная plusvalía следуют стандарту Валенсии после реформы plusvalía 2021 года. Conselleria d'Hisenda ведёт Кальпе в электронной системе модели 600 для самостоятельного расчёта ITP/AJD.

Talk to a Costa Blanca specialist

→ Telegram