By destination · Кальпе / Кальп · Alicante
Налоги в Испании: Кальпе / Кальп
Кальпе / Кальп: Modelo 210, льготы по IBI, ITP и налог на наследство (ISD) для собственников недвижимости. Ведёт лицензированный налоговый консультант (colegiado), который сам живёт на Costa Blanca.
What property owners in Кальпе / Кальп need to know
Кальпе (на валенсийском — Кальп) расположен между Альтеей и Бенидормом и разделяет голландско-немецко-бельгийский премиум-профиль Альтеи, но с большим объёмом квартир рядом с виллами. Доля иностранных покупателей превышает 50 %. Обязанности по туристической аренде (VUT) и квартальная подача модели 210 определяют местный налоговый календарь — типично для собственников, чередующих личное использование летом и аренду в межсезонье. Для русскоязычных собственников с резидентством в РФ ставка по аренде составляет 24 % без вычета расходов (после приостановки СИДН Россия-Испания 2023); для резидентов ЕС с российским гражданством применяется ставка 19 % с вычетом расходов.
Top services for Кальпе / Кальп
Regional tax framework
- ITP general rate
- 9%
- ITP reduced rate (vivienda habitual)
- 6%
- AJD (stamp duty)
- 1,4%
- ISD bonification grupo I/II
- 50%
- Autonomic law reference
- Ley 13/1997 CV
These rates reflect the autonomic (CCAA) framework in force at the time of writing. Municipal IBI rates and bonifications are set separately by each ayuntamiento and we confirm the current figures from the latest ordenanza fiscal before any filing.
Кальпе / Кальп: муниципальные налоги и формальности
- Плюсвалия уплачивается в
- Ayuntamiento de Calp / Calpe
- IBI выставляет
- SUMA Gestión Tributaria (Diputación de Alicante)
Муниципальная плюсвалия (IIVTNU) при продаже
Кальпе сочетает многоквартирные дома на первой линии с виллами в урбанизациях за скалой Пеньон, и муниципальная плюсвалия ведёт себя в этих двух случаях совершенно по-разному: IIVTNU облагает только землю, поэтому база по квартире с небольшой условной долей участка несопоставима с базой по дому с садом в 800 м², даже при одинаковой цене продажи. Ayuntamiento de Calp взимает налог по собственной ordenanza fiscal и устанавливает ставку в пределах потолка 30 % по ст. 108 TRLRHL. Налогоплательщик — продавец, которого замещает покупатель всякий раз, когда продавец является физическим лицом-нерезидентом (ст. 106.2 TRLRHL). Оба установленных законом метода — объективный и по фактическому приросту — доступны с RDL 26/2021, и применяется более дешёвый.
Калькулятор плюсвалии →Удержание 3 % и модель 211
Удержание 3 % — государственная норма, поэтому в Кальпе оно применяется так же, как и везде: покупатель удерживает 3 % от цены, подаёт модель 211 в AEAT примерно в течение месяца с даты акта и передаёт продавцу проштампованную копию. Продавец декларирует прирост в модели 210 — 19 % для резидентов ЕС/ЕЭП и 24 % для остальных — обычно в срок от трёх до четырёх месяцев и либо доплачивает разницу, либо запрашивает возврат. Что чаще всего сбивает с толку именно продавцов в Кальпе — совместная собственность супругов с разным налоговым резидентством: если один супруг является резидентом Испании, а другой нет, удержание 3 % и модель 210 касаются только доли нерезидента, тогда как супруг-резидент декларирует свою половину в испанском IRPF.
Гид: продажа недвижимости нерезидентом →IBI: ежегодная квитанция и кто её выставляет
IBI в Кальпе выставляется через SUMA Gestión Tributaria — орган Провинциального совета Аликанте, которому мэрия делегировала сбор на основании ст. 7 TRLRHL, тогда как Ayuntamiento de Calp сохраняет право устанавливать ставку и льготы в своей ежегодной ordenanza fiscal, включая экологические льготы за солнечные установки, которые несколько муниципалитетов Марина-Альты ввели на разных условиях. Не считайте действующей редакцию, прочитанную три года назад: ordenanzas переутверждаются каждый год. Остальное стандартно: начисление 1 января (ст. 75 TRLRHL) на зарегистрированного собственника, весь год за его счёт даже при последующей продаже, а неоплаченные квитанции следуют за самим объектом по ст. 64.1 TRLRHL. Автосписание с испанского счёта — единственная надёжная схема для того, кто живёт за границей.
Калькулятор IBI →NIE и прописка (empadronamiento)
В любой покупке в Кальпе NIE идёт первым: без NIE нет ни нотариального акта, ни модели 600. Это форма EX-15, пошлина 9,84 € по 790/012, решение в течение пяти дней, подача по записи в Oficina de Extranjería или в уполномоченном участке полиции провинции Аликанте, в консульстве за рубежом либо через представителя с прямой доверенностью. Прописка — отдельное муниципальное дело: Ayuntamiento de Calp ведёт padrón, регистрация обязательна для тех, кто постоянно живёт в городе, согласно Закону 7/1985, а справка требуется мэрией перед предоставлением льгот, связанных с проживанием, или места в школе. Тому, кто проводит здесь лишь несколько недель в году, прописка не нужна и не положена.
Гид: как получить NIE →Муниципальные ставки, коэффициенты и льготы устанавливает каждая мэрия в своей ordenanza fiscal и пересматривает ежегодно, поэтому здесь ни одна из них не приводится. Мы смотрим действующую ordenanza и подтверждаем точные цифры до любой подачи.
Specific questions about Кальпе / Кальп
Я сдаю квартиру в Кальпе посуточно через Booking.com. Нужно ли выставлять испанские счета-фактуры?
Для арендодателей-нерезидентов (режим модели 210) обязанности выставлять испанские счета-фактуры с НДС на жилищную краткосрочную аренду не возникает — такая аренда освобождена от НДС по ст. 20.Uno.23 испанского закона о НДС (LIVA). Доход декларируется за вычетом комиссии платформы как вычитаемого расхода (для резидентов ЕС/ЕЭП — ставка 19 %). Для резидентов РФ ставка 24 % без вычета комиссии Booking.com (последствие приостановки СИДН 2023). При этом регистрация VUT в Turisme CV обязательна независимо от резидентства.
Взносы общины в Кальпе плюс IBI — можно ли вычесть оба из арендного дохода?
Да — для резидентов ЕС/ЕЭП в режиме аренды по модели 210. Вычитаемые расходы включают: IBI (пропорционально дням аренды), взносы общины, коммунальные услуги, оплаченные арендодателем, амортизацию 3 % от стоимости строения, ипотечные проценты, расходы на ремонт и содержание. Для резидентов РФ (ставка 24 % третьей страны после приостановки СИДН 2023) ни один из этих расходов не вычитается — налог рассчитывается с валового арендного дохода.
Я продал виллу в Кальпе как нерезидент. Где облагается прирост капитала?
В Испании (принцип situs для недвижимости). Покупатель удерживает 3 % от цены покупки в счёт вашего будущего налога на прирост капитала по модели 210 (удержание по модели 211). Вы подаёте модель 210 в течение 4 месяцев, декларируя фактический прирост (цена продажи минус стоимость приобретения, включая ITP/нотариус/реестр) по ставке 19 % — эта ставка применяется ко всем нерезидентам независимо от страны резидентства (государственная ставка LIRNR, приостановкой СИДН Россия-Испания 2023 НЕ затронута). Удержание 3 % засчитывается. Затем декларируете прирост в стране налогового резидентства согласно её внутренним правилам.
Моя жена — резидент Испании, а я нет. Как работает удержание 3 % при продаже нашей недвижимости в Кальпе?
Удержание применяется к каждому собственнику отдельно. Покупатель удерживает 3 % только с доли сособственника-нерезидента и подаёт модель 211 по этой доле; затем этот сособственник декларирует свою половину прироста в модели 210 и возвращает излишек. Супруга-резидент Испании полностью выведена из режима IRNR и декларирует свою половину прироста в годовой декларации IRPF. При этом обе половины порождают одну и ту же муниципальную плюсвалию перед Ayuntamiento de Calp, поскольку этот налог смотрит на передачу права, а не на резидентство.
Recent regulatory changes
Налоговый акт IBI Кальпе и муниципальная plusvalía следуют стандарту Валенсии после реформы plusvalía 2021 года. Conselleria d'Hisenda ведёт Кальпе в электронной системе модели 600 для самостоятельного расчёта ITP/AJD.