By destination · Дения · Alicante
Налоги в Испании: Дения
Дения: Modelo 210, льготы по IBI, ITP и налог на наследство (ISD) для собственников недвижимости. Ведёт лицензированный налоговый консультант (colegiado), который сам живёт на Costa Blanca.
What property owners in Дения need to know
Дения — самое северное крупное направление Коста-Бланки, где иностранный профиль покупателей формируют голландцы, немцы, бельгийцы и британцы. Муниципальный налоговый акт IBI Дении — один из самых сложных на побережье: льготы для многодетных семей, энергетической модернизации и социального жилья VPO имеют каждая свой порядок квалификации, задокументированный в нашей базе знаний. Льгота за энергетическую модернизацию особенно актуальна с учётом масштаба обновления старого жилого фонда в Дении в последние годы. Русскоязычная община в Дении небольшая, но устойчивая; для русскоязычных собственников применяются те же правила, что и для других иностранцев — конкретная ставка зависит от налогового резидентства (резидент ЕС vs резидент РФ после приостановки СИДН 2023).
Top services for Дения
Regional tax framework
- ITP general rate
- 9%
- ITP reduced rate (vivienda habitual)
- 6%
- AJD (stamp duty)
- 1,4%
- ISD bonification grupo I/II
- 50%
- Autonomic law reference
- Ley 13/1997 CV
These rates reflect the autonomic (CCAA) framework in force at the time of writing. Municipal IBI rates and bonifications are set separately by each ayuntamiento and we confirm the current figures from the latest ordenanza fiscal before any filing.
Дения: муниципальные налоги и формальности
- Плюсвалия уплачивается в
- Ayuntamiento de Dénia
- IBI выставляет
- SUMA Gestión Tributaria (Diputación de Alicante)
Муниципальная плюсвалия (IIVTNU) при продаже
Дения — город долго удерживаемых вторых домов, многие из которых куплены в 1980-е и 1990-е и сейчас переходят ко второму поколению, и именно здесь муниципальная плюсвалия кусается сильнее всего, поскольку объективный метод умножает кадастровую стоимость земли на коэффициент, привязанный к годам владения. Ayuntamiento de Dénia вводит IIVTNU своей ordenanza fiscal и устанавливает собственную ставку в пределах потолка 30 % по ст. 108 TRLRHL. При продаже платит продавец, если только он не является физическим лицом-нерезидентом: в этом случае ст. 106.2 TRLRHL делает покупателя замещающим плательщиком. При наследовании платит наследник, и срок составляет шесть месяцев со дня смерти с возможностью продления до года по заявлению (ст. 110.2.b) — срок, который постоянно нарушают, когда наследники живут за границей.
Калькулятор плюсвалии →Удержание 3 % и модель 211
Когда нерезидент продаёт недвижимость в Дении, покупатель удерживает 3 % от цены и перечисляет их в AEAT по модели 211 примерно в течение месяца с даты акта; продавец рассчитывает фактический прирост капитала в модели 210 по ставке 19 % (ЕС/ЕЭП) или 24 %. Из-за долгих сроков владения в Дении возврат становится нормой, а не исключением, поскольку облагаемый прирост считается от стоимости приобретения, которая вбирает и уплаченный тогда налог на передачу, и расходы на нотариуса и реестр, и документально подтверждённые улучшения. Приход этого возврата определяют два практических условия: модель 211 покупателя должна быть действительно подана и проштампована, а продавец должен быть в порядке по моделям 210 о вменённом доходе за годы владения.
Гид: продажа недвижимости нерезидентом →IBI: ежегодная квитанция и кто её выставляет
IBI в Дении администрирует и собирает SUMA Gestión Tributaria по поручению мэрии на основании делегирования, допускаемого ст. 7 TRLRHL, поэтому квитанция, план платежей и автосписание — это SUMA, но саму ставку ежегодно определяет Ayuntamiento de Dénia в своей ordenanza fiscal, и она может меняться от бюджета к бюджету. Смотрите действующую редакцию, а не полагайтесь на то, сколько заплатил сосед. Структурные правила — государственные: IBI начисляется 1 января (ст. 75 TRLRHL) и в полном объёме причитается с того, кто в этот день является собственником, а неоплаченные квитанции обременяют объект по ст. 64.1 TRLRHL — поэтому задолженности всплывают у нотариуса при предпродажных проверках и погашаются из цены сделки.
Калькулятор IBI →NIE и прописка (empadronamiento)
Наследники — та категория, что чаще всего приезжает в Дению без NIE, а он нужен до подписания чего бы то ни было: его требуют и акт принятия наследства, и модель 650, и декларация по плюсвалии. Заявление — форма EX-15, 9,84 € по модели 790 код 012, в консульстве за рубежом, по записи в провинции Аликанте либо через представителя по доверенности, в которой названа эта процедура; последний путь обычен, когда наследники живут в разных странах. Прописка — другой реестр, который ведёт Ayuntamiento de Dénia, и она касается лишь тех, кто постоянно живёт в муниципалитете (Закон 7/1985); на наследственное дело она не влияет и для получения NIE не требуется (ст. 205.1 RD 1155/2024).
Гид: как получить NIE →Муниципальные ставки, коэффициенты и льготы устанавливает каждая мэрия в своей ordenanza fiscal и пересматривает ежегодно, поэтому здесь ни одна из них не приводится. Мы смотрим действующую ordenanza и подтверждаем точные цифры до любой подачи.
Specific questions about Дения
Предоставляет ли Дения льготу по IBI за установку солнечных панелей?
Налоговый акт IBI Дении исторически включает льготу за энергоэффективные установки (солнечные панели, геотермия, оборудование класса A) на жилой недвижимости. Точный процент и срок устанавливаются ежегодно в налоговом акте — мы всегда проверяем актуальные значения по своду Дении 2022-2025 в нашей базе знаний до выставления оценки клиенту. Льгота применяется к собственнику недвижимости независимо от его налогового резидентства.
Международное наследование: тётя завещала мне виллу в Дении. Где платится ISD?
Испания — по испанской недвижимости (всегда — принцип situs для недвижимого имущества). Применяется ISD Валенсии с автономной льготой 50 % на платёж для II группы (прямые родственники). Учтите: тётя/племянник — это группа III с ограниченной льготой, не I/II. Страна налогового резидентства наследника обычно также облагает мировое наследство и засчитывает уплаченный испанский ISD (через двусторонние СИДН или односторонние правила избежания двойного налогообложения). Для русскоязычных наследников-резидентов РФ важно: приостановка СИДН Россия-Испания 2023 НЕ затрагивает ISD напрямую — испанский ISD начисляется по автономным правилам Валенсии независимо от резидентства наследника. Российская сторона налог на наследство не взимает (отменён в 2005 году).
Арендный доход в Дении с высоким муниципальным IBI — можно ли вычесть IBI полностью?
Для резидентов ЕС/ЕЭП в режиме аренды по модели 210 IBI вычитается пропорционально дням, в течение которых жильё сдавалось в декларируемом квартале (не на 100 %, кроме случаев полной аренды весь период). При каждой подаче модели 210 мы рассчитываем IBI пропорционально по дням — особенно актуально в Дении, где абсолютная сумма IBI на одну квартиру выше, чем на юге Коста-Бланки. Для резидентов РФ (ставка 24 % третьей страны после приостановки СИДН 2023) IBI вообще не вычитается.
Мы унаследовали квартиру в Дении. Нужно ли платить плюсвалию и в какой срок?
Да: наследование является передачей для целей IIVTNU, и налогоплательщиком выступает наследник. Декларацию в Ayuntamiento de Dénia нужно подать в течение шести месяцев со дня смерти, с возможностью продления до года, если запросить его вовремя (ст. 110.2.b TRLRHL). База — только стоимость земли, рассчитанная по более выгодному из двух установленных законом методов, а мэрия применяет собственную ставку из ordenanza fiscal. Этот налог отличается от налога на наследство (ISD, модель 650), который уплачивается Валенсийской Женералитат, и уплачивается дополнительно к нему.
Recent regulatory changes
Свод налогового акта IBI Дении 2022 года (версия, индексированная в нашей базе знаний) консолидировал категории льгот, которые перенесены в 2025 год с незначительными числовыми обновлениями. Городской совет участвовал в общем для Валенсии внедрении электронной платформы модели 600.