spainfiscalspainfiscal

By destination · Хавея / Шабья · Alicante

Налоги в Испании: Хавея / Шабья

Хавея / Шабья: Modelo 210, льготы по IBI, ITP и налог на наследство (ISD) для собственников недвижимости. Ведёт лицензированный налоговый консультант (colegiado), который сам живёт на Costa Blanca.

Краткий ответ

При покупке в Хавее покупатель платит ITP по ставке 9 %, а если стоимость превышает 1 000 000 € — 11 % со всей стоимости (ст. 13.Uno Ley 13/1997), и AJD 1,4 % по нотариальному акту (ст. 14.Cuatro). Если покупка финансируется, AJD по ипотечному акту платит кредитор, а не вы (ст. 29 TRLITPAJD с момента RDL 17/2018).

Что нужно знать собственнику в Хавея / Шабья

Хавея — Xàbia на валенсийском — отличается выраженно голландским, немецким и британским профилем собственников и жилым фондом с перевесом в сторону отдельных домов. Отсюда два вопроса на первом плане. Первый — счёт при покупке: ITP составляет 9 % от стоимости и 11 % со всей стоимости, если она превышает 1 000 000 €, так что на рынке вилл эта ставка вовсе не теоретическая; ст. 13.Ocho даже суммирует приобретения одного и того же реестрового объекта у одного продавца в течение трёх лет, чтобы порог нельзя было раздробить между актами. AJD по акту купли-продажи — 1,4 %, его платит покупатель; AJD по ипотечному акту платит кредитор. Второй — наследование: супруг, дети, родители и внуки получают льготу 99 % от суммы ISD (ст. 12 bis), но иностранное завещание по-прежнему исполняется через испанского нотариуса, и группа наследника решает всё: брат или племянник — это не группа II. Муниципальный уровень, IBI и plusvalía, содержится в ordenanza fiscal Хавеи и пересматривается ежегодно.

Основные услуги для Хавея / Шабья

Региональный налоговый режим

ITP general rate
9%
ITP reduced rate (vivienda habitual)
6%
AJD (stamp duty)
1,4%
ISD bonification grupo I/II
99%
Autonomic law reference
Ley 13/1997 CV

These rates reflect the autonomic (CCAA) framework in force at the time of writing. Municipal IBI rates and bonifications are set separately by each ayuntamiento and we confirm the current figures from the latest ordenanza fiscal before any filing.

Хавея / Шабья: муниципальные налоги и формальности

Плюсвалия уплачивается в
Ayuntamiento de Xàbia / Jávea
IBI выставляет
Ayuntamiento de Xàbia или SUMA: проверьте свою квитанцию

Муниципальная плюсвалия (IIVTNU) при продаже

Хавея — по-валенсийски Xàbia — это территория вилл, и в отдельно стоящем доме с настоящим участком земля сосредоточивает большую часть кадастровой стоимости, а именно её и облагает муниципальная плюсвалия. Ayuntamiento de Xàbia устанавливает ставку и коэффициенты IIVTNU в собственной ordenanza fiscal, ограниченный лишь потолком 30 % по ст. 108 TRLRHL, и налог декларируется в мэрию, а не в AEAT. Налогоплательщик — продавец, но по ст. 106.2 TRLRHL продавец-нерезидент делает покупателя замещающим плательщиком, поэтому голландскому или британскому продавцу и покупателю — резиденту Испании следует прописать эту договорённость в договоре. Срок подачи декларации — 30 рабочих дней с даты акта при продаже и шесть месяцев при наследовании.

Калькулятор плюсвалии →

Удержание 3 % и модель 211

Сделки в Хавее — это обычно дорогие виллы, и 3 % от высокой цены означают большие деньги, замороженные в AEAT. Покупатель обязан их удержать и подать модель 211 примерно в течение месяца с даты акта; затем продавец подаёт модель 210 по фактическому приросту по ставке 19 % (ЕС/ЕЭП) или 24 % и возвращает разницу. У виллы разница часто велика, потому что вычитаемая сторона расчёта здесь особенно богата: первоначальная цена покупки, уплаченный по ней ITP или НДС, расходы на нотариуса и реестр, комиссия агентства при продаже и капитальные улучшения с надлежащими счетами. Ремонты, оплаченные наличными и не подтверждённые документами, в расчёт прироста не попадают никогда — на вилле в Хавее такое упущение может стоить дороже всего удержания.

Гид: продажа недвижимости нерезидентом →

IBI: ежегодная квитанция и кто её выставляет

Кто именно выставляет IBI в Xàbia — это как раз то, что стоит проверить, прежде чем настраивать автосписание, и предполагать здесь ничего не нужно. Передача сбора налогов — решение, которое каждая мэрия принимает самостоятельно на основании ст. 7 TRLRHL, поэтому внутри провинции Аликанте одним муниципалитетам квитанции выставляет SUMA Gestión Tributaria, а другим — сама мэрия, и муниципалитет может изменить этот порядок. Посмотрите орган-эмитент, указанный в вашей собственной квитанции: именно он определяет, куда идут платёжные реквизиты, поручение на автосписание и любые возражения. Всё остальное — обычный режим, и от того, кто выставляет счёт, он не зависит: ставка и льготы содержатся в ordenanza fiscal, которую Xàbia утверждает ежегодно, налог начисляется 1 января на зарегистрированного собственника (ст. 75 TRLRHL), а неоплаченные суммы обременяют сам объект по ст. 64.1 TRLRHL, из-за чего задолженность всплывает у нотариуса при смене собственника.

Калькулятор IBI →

NIE и прописка (empadronamiento)

Купить виллу в Хавее без NIE невозможно: его требует нотариус, а также модель 600, которую нужно подать в течение следующего месяца. Заявление подаётся по форме EX-15 с пошлиной 9,84 €, по записи в провинции Аликанте, в консульстве за рубежом или через представителя по доверенности, в которой прямо названа эта процедура. Прописка — собственный реестр Ayuntamiento de Xàbia, и она касается только тех, кто постоянно живёт в муниципалитете (Закон 7/1985). В Хавее очень крупная постоянно проживающая иностранная община, и именно padrón связывает этих жителей с поликлиникой, школами и муниципальными услугами, которые финансируются их налогами; кроме того, из этого реестра рассчитывается официальная численность населения города, а значит, и часть его бюджета.

Гид: как получить NIE →

Муниципальные ставки, коэффициенты и льготы устанавливает каждая мэрия в своей ordenanza fiscal и пересматривает ежегодно, поэтому здесь ни одна из них не приводится. Мы смотрим действующую ordenanza и подтверждаем точные цифры до любой подачи.

Частые вопросы о Хавея / Шабья

Нужно ли переводить моё иностранное завещание на испанский для недвижимости в Хавее?

Для оформления наследства на испанскую недвижимость иностранное завещание требует апостиля и присяжного перевода на испанский до того, как испанский нотариус сможет вести наследственное дело. Для клиентов в Хавее с российскими, голландскими, немецкими или британскими завещаниями мы координируем присяжного переводчика + апостиль + запись к нотариусу. Российские завещания требуют апостиля Минюста РФ. Рекомендация: составление дополнительного испанского завещания (testamento ológrafo или ante notario) специально на испанское имущество значительно ускоряет процесс — особенно для русскоязычных собственников, чтобы избежать сложностей с переводом юридических конструкций РФ.

Я купил виллу в Хавее с испанской ипотекой. Можно ли где-то вычесть AJD?

Два разных акта — два разных плательщика. С тех пор как RDL 17/2018 переписал ст. 29 TRLITPAJD, AJD по акту ипотечного займа платит кредитор, то есть банк, а не вы. AJD по акту купли-продажи остаётся на вас по общему правилу той же статьи: плательщиком является приобретатель имущества. Этот AJD не вычитается из арендного дохода в модели 210; он входит в стоимость приобретения и окупается именно там — уменьшая прирост капитала, когда вы продаёте и подаёте декларацию 210 по передаче.

Вилла находится в Хавее, но это наше постоянное жильё — попадаю ли я под льготную ставку ITP для основного жилья?

Само по себе — нет. Ст. 13 Ley 13/1997 не даёт общей скидки за покупку основного жилья: она даёт льготные ставки конкретным категориям, и нужно в одну из них попасть. Покупка первого основного жилья в возрасте до 35 лет либо VPO de régimen general в качестве основного жилья даёт 6 %, пока стоимость не превышает 180 000 €, и 8 % сверх этого — с учётом ограничений по налоговой базе из ст. 4.Cuatro. Многодетная или неполная семья, квалифицированная инвалидность, жертва гендерного насилия либо VPO de régimen especial дают 3 % до 180 000 € и 4 % сверх. Вне этих случаев основное жильё облагается по общей ставке 9 %. Понятие основного жилья — государственное, из IRPF, а приобретение должно быть оформлено публичным документом либо формализовано как таковой в срок подачи декларации (ст. 13.Siete).

Почему мой IBI в Хавее никогда не приходит от SUMA, как у соседей в Дении?

Потому что делегирование сбора организации SUMA — решение каждой мэрии, а не провинциальное правило. Ст. 7 TRLRHL позволяет муниципалитету передать администрирование и сбор другому местному образованию, и большинство муниципалитетов Аликанте сделали это в пользу SUMA Gestión Tributaria; Xàbia же выставляет счёт через собственную муниципальную налоговую службу. Ваши обязанности при этом одинаковы — начисление 1 января, ставка из ordenanza мэрии, обременение объекта задолженностью по ст. 64.1 TRLRHL, — меняется лишь окно обслуживания. Посмотрите орган-эмитент в квитанции и оформляйте автосписание именно у него.

Последние изменения в законодательстве

Цифры на этой странице недавно изменились, и стоит знать, в какую сторону. Ley 5/2025 de la Generalitat снизил общую ставку ITP по недвижимости с 10 % до 9 %, а AJD — с 1,5 % до 1,4 %, обе для событий с 1 июня 2026 года; ставка 11 % для объектов дороже 1 000 000 € существовала ранее и осталась нетронутой. Льгота по ISD для групп I и II составляет 99 % от суммы налога со времён Ley 6/2023, а Ley 5/2025 добавил для группы III льготу 25 % с 1 июня 2026 года, повышающуюся до 50 % с 1 июня 2027 года. Ничто из этого не исходит из ordenanza fiscal Хавеи: ставку IBI, льготы по нему и коэффициенты plusvalía устанавливает мэрия и пересматривает ежегодно, и мы читаем действующую редакцию, прежде чем назвать какую-либо цифру.

Официальные источники

Поговорите со специалистом по Коста-Бланке

→ Telegram