spainfiscalspainfiscal

By destination · Ориуэла-Коста · Alicante

Налоги в Испании: Ориуэла-Коста

Ориуэла-Коста: Modelo 210, льготы по IBI, ITP и налог на наследство (ISD) для собственников недвижимости. Ведёт лицензированный налоговый консультант (colegiado), который сам живёт на Costa Blanca.

Краткий ответ

Ориуэла-Коста — не муниципалитет. Это прибрежный район Ориуэлы, поэтому IBI, plusvalía municipal и любые другие местные налоги уплачиваются мэрии Ориуэлы по её ordenanza fiscal, а не соседней Торревьехе. Автономные налоги (ITP 9 %, AJD 1,4 %, льгота 99 % по ISD для групп I и II) — валенсийские, те же, что и на всём побережье.

Что нужно знать собственнику в Ориуэла-Коста

Ориуэла-Коста — Плайя-Фламенка, Кабо-Роиг, Кампоамор, Вильямартин — один из самых интернациональных по составу собственников участков побережья Аликанте. Разграничение, на котором спотыкаются новые владельцы, административное: несмотря на название, Ориуэла-Коста не является отдельным муниципалитетом. Она входит в состав Ориуэлы, мэрия которой находится примерно в двадцати пяти километрах вглубь материка, и именно её ordenanza fiscal устанавливает ставку IBI и коэффициенты plusvalía municipal, и именно ей эти налоги уплачиваются. Торревьеха, до которой пять минут, к ним отношения не имеет. С остальным побережьем Ориуэла-Косту объединяет автономный уровень — ITP, AJD и ISD по Ley 13/1997 — и государственный: модель 210, где ставка зависит от налогового резидентства: 19 % с вычетом расходов для резидентов ЕС и квалифицированной ЕЭЗ, 24 % с валовой суммы для всех остальных, включая теперь Великобританию.

Основные услуги для Ориуэла-Коста

Региональный налоговый режим

ITP general rate
9%
ITP reduced rate (vivienda habitual)
6%
AJD (stamp duty)
1,4%
ISD bonification grupo I/II
99%
Autonomic law reference
Ley 13/1997 CV

These rates reflect the autonomic (CCAA) framework in force at the time of writing. Municipal IBI rates and bonifications are set separately by each ayuntamiento and we confirm the current figures from the latest ordenanza fiscal before any filing.

Ориуэла-Коста: муниципальные налоги и формальности

Плюсвалия уплачивается в
Ayuntamiento de Orihuela
IBI выставляет
SUMA Gestión Tributaria (Diputación de Alicante)

Муниципальная плюсвалия (IIVTNU) при продаже

Ориуэла-Коста — прибрежный округ муниципалитета Ориуэла, мэрия которого находится примерно в двадцати пяти километрах вглубь материка, и именно эта мэрия, а не пляжная урбанизация, взимает муниципальную плюсвалию и устанавливает ставку в своей ordenanza fiscal. IIVTNU облагает прирост стоимости земли, а в малоэтажных урбанизациях южного побережья доля земли в цене выше, чем в многоквартирном доме. Налогоплательщик — продавец по ст. 106.1.b TRLRHL, но при продавце-нерезиденте ст. 106.2 переносит обязанность на покупателя как замещающего плательщика. С RDL 26/2021 сосуществуют два метода расчёта и применяется меньший; продажа ниже цены покупки не порождает налога вовсе — сценарий, всё ещё актуальный здесь после коррекции 2008-2013 годов.

Калькулятор плюсвалии →

Удержание 3 % и модель 211

В Ориуэла-Косте много вторичных вилл и таунхаусов, принадлежащих британским, ирландским, скандинавским и бельгийским продавцам, и практически все они нерезиденты, так что удержание 3 % при подписании здесь — норма. Покупатель удерживает 3 % от цены и подаёт модель 211 в AEAT в течение месяца с даты акта; продавец рассчитывает фактический прирост в модели 210 по ставке 19 % (ЕС/ЕЭП) или 24 %. Здесь регулярно повторяются две местные ловушки. Первая — совместная собственность: каждый сособственник-нерезидент подаёт свою модель 210 по своей доле, и 3 % распределяются так же. Вторая — задолженности перед сообществом собственников и по IBI, всплывающие при предпродажных проверках: на удержание они не влияют, но задерживают возврат, поскольку AEAT ожидает, что продавец рассчитался по обязательствам самого объекта.

Гид: продажа недвижимости нерезидентом →

IBI: ежегодная квитанция и кто её выставляет

В Ориуэла-Косте IBI выставляет SUMA Gestión Tributaria, а не Ayuntamiento de Orihuela: муниципалитет делегировал администрирование и сбор налоговому органу Провинциального совета Аликанте на основании ст. 7 TRLRHL, поэтому квитанция, поручение на автосписание и любое обжалование идут через SUMA. Ставка и льготы остаются решением мэрии в её ordenanza fiscal и пересматриваются ежегодно, поэтому действующую цифру нужно смотреть в актуальной ordenanza. Здесь стоит знать две вещи. Кадастровые стоимости прибрежных урбанизаций происходят из оценочных кампаний, которые не всегда соответствуют сегодняшней стоимости объекта, а исправление ошибочного кадастрового описания — процедура Кадастра, а не SUMA. И поскольку IBI начисляется 1 января (ст. 75 TRLRHL), покупка, подписанная в июне, оставляет весь годовой платёж продавцу, если в договоре не согласовано иное.

Калькулятор IBI →

NIE и прописка (empadronamiento)

Прежде чем что-либо подписывать в Ориуэла-Косте, вам понадобится NIE, и для покупателя, находящегося за границей, практичный путь — консульство своей страны либо испанская доверенность, прямо уполномочивающая на подачу EX-15, чтобы номер был готов ко дню подписания. В Испании это форма EX-15, пошлина 9,84 € по модели 790 код 012 и запись в провинции Аликанте. Прописка ведётся Ayuntamiento de Orihuela и охватывает как жителей прибрежного округа, так и городского центра. Здесь это важнее, чем принято думать: padrón подтверждает постоянное проживание для муниципальных льгот и услуг, а поскольку этот реестр определяет финансирование муниципалитета и представительство его иностранных жителей, мэрия активно призывает прописываться. Обязанность касается только тех, кто действительно здесь живёт; владелец, приезжающий на отдых, не прописывается.

Гид: как получить NIE →

Муниципальные ставки, коэффициенты и льготы устанавливает каждая мэрия в своей ordenanza fiscal и пересматривает ежегодно, поэтому здесь ни одна из них не приводится. Мы смотрим действующую ordenanza и подтверждаем точные цифры до любой подачи.

Частые вопросы о Ориуэла-Коста

Является ли Ориуэла-Коста отдельным муниципалитетом для налоговых целей?

Нет. Административно Ориуэла-Коста входит в состав муниципалитета Ориуэла. Все муниципальные налоги — IBI, plusvalía municipal, лицензии и сборы — уплачиваются по ordenanza fiscal мэрии Ориуэлы, а не Торревьехи. Отсюда два практических вывода. Смотреть нужно ставку и льготы Ориуэлы, и они меняются ежегодно, поэтому мы читаем действующую редакцию, а не цитируем какую-то одну. И кто фактически выставляет вашу квитанцию по IBI — отдельный вопрос: ст. 7 и 77.8 TRLRHL позволяют мэрии делегировать управление и сбор налога, поэтому проверьте орган, указанный в самой квитанции, прежде чем куда-то ехать.

Урбанизация взимает взнос — можно ли вычесть его из арендных доходов?

Только если вы налоговый резидент государства — члена ЕС или государства ЕЭЗ с действующим обменом налоговой информацией. Ст. 24.6 TRLIRNR закрепляет вычет расходов именно за этими резидентами и требует, чтобы каждый расход был напрямую и неразрывно связан с доходом, полученным в Испании: взносы в сообщество собственников по сдаваемому объекту этому отвечают — пропорционально дням фактической сдачи. Если вы резидент любой другой страны, включая Великобританию, ст. 24.1 облагает валовую арендную плату, и взносы не вычитаются вовсе. С момента вступления в силу Orden HAC/623/2026 декларация подаётся раз в год, в первые двадцать календарных дней апреля следующего года, поэтому расходы расшифровываются один раз за весь год, а не поквартально.

Brexit + Ориуэла-Коста: что изменилось для британских собственников?

Изменились ставка и вычеты, и не в пользу собственника. Ст. 25.1.a TRLIRNR предоставляет ставку 19 % резидентам государства — члена ЕС или государства ЕЭЗ с действующим обменом налоговой информацией; ст. 24.6 закрепляет вычет расходов за той же группой. После выхода Великобритании из ЕС она не относится ни к одной из этих категорий, поэтому арендодатель — налоговый резидент Великобритании — в Ориуэла-Косте облагается по общей ставке 24 % с валовой арендной платы без вычета расходов. Никакое двустороннее соглашение об обмене информацией этого не меняет: статьи сформулированы через членство, а не через сотрудничество. Две вещи не изменились: ставка 19 % по ст. 25.1.f по-прежнему применяется к приросту капитала при продаже независимо от резидентства, а вменённый доход несдаваемого объекта считается так же, как раньше.

По налогам на мою недвижимость в Ориуэла-Косте обращаться в мэрию Ориуэлы или в SUMA?

В оба — в зависимости от налога. IBI начисляет и собирает SUMA Gestión Tributaria по делегированию, предоставленному ей Ayuntamiento de Orihuela (ст. 7 TRLRHL), поэтому платежи, автосписания и обжалования по IBI идут в SUMA. Муниципальная плюсвалия при продаже или наследовании уплачивается в мэрию, которая к тому же ежегодно утверждает ставку и льготы по IBI в своей ordenanza fiscal. Прежде чем платить, посмотрите на выпустивший орган, указанный в квитанции: он подскажет, в каком окне лежит ваше дело.

Последние изменения в законодательстве

Plusvalía municipal, которую Ориуэла взимает при продаже здесь, была переписана на национальном, а не на местном уровне. RDL 26/2021 перестроил налог после того, как Конституционный суд отменил прежнюю объективную базу: ст. 104.5 TRLRHL теперь полностью выводит передачу из-под налога, если земля не дала прироста стоимости и заинтересованное лицо подтверждает это двумя документами о праве; при наличии прироста налогоплательщик может рассчитать базу либо объективным методом, либо по реальному приросту и уплатить меньшую сумму. Ставка — Ориуэлы, с потолком 30 % по ст. 108.1 TRLRHL, и содержится в ordenanza fiscal, пересматриваемой ежегодно: мы читаем действующую редакцию, а не публикуем цифру. Срок подачи установлен законом: 30 рабочих дней с даты акта при продаже, шесть месяцев с продлением до года при наследовании (ст. 110.2).

Официальные источники

Поговорите со специалистом по Коста-Бланке

→ Telegram