spainfiscalspainfiscal

By destination · Валенсия · Valencia

Налоги в Испании: Валенсия

Валенсия: Modelo 210, льготы по IBI, ITP и налог на наследство (ISD) для собственников недвижимости. Ведёт лицензированный налоговый консультант (colegiado), который сам живёт на Costa Blanca.

Краткий ответ

Валенсия применяет те же правила Валенсийского сообщества, что и побережье: ITP 9 %, 11 % со всей стоимости, если она превышает 1 000 000 €, AJD 1,4 % и льгота 99 % по ISD для групп I и II. Льготные ставки ITP из ст. 13 Ley 13/1997 — не общая скидка за первое жильё: они охватывают только перечисленные категории по ставкам 6 %/8 % или 3 %/4 % вокруг порога в 180 000 €.

Что нужно знать собственнику в Валенсия

Валенсия привлекает иного покупателя, чем побережье Коста-Бланки: британцев, итальянцев, французов, голландцев и немцев, покупающих городские квартиры, и устойчивый поток людей, переезжающих жить, а не отдыхать. С налоговой точки зрения город находится ровно в тех же автономных рамках, что Дения или Торревьеха: Ley 13/1997 регулирует ITP, AJD и ISD без муниципальных отличий. Меняется, таким образом, не закон, а то, какую декларацию вы подаёте. Тот, кто держит квартиру в Валенсии как второе жильё, подаёт модель 210; тот, кто переезжает и проходит критерий резидентства ст. 9 Ley 35/2006, декларирует мировой доход по IRPF, и прежде стоит проверить специальный режим ст. 93. Муниципальный уровень, IBI и plusvalía, принадлежит мэрии и её ordenanza fiscal, которая пересматривается ежегодно и является единственным местом, где можно прочитать её ставки и льготы.

Основные услуги для Валенсия

Региональный налоговый режим

ITP general rate
9%
ITP reduced rate (vivienda habitual)
6%
AJD (stamp duty)
1,4%
ISD bonification grupo I/II
99%
Autonomic law reference
Ley 13/1997 CV

These rates reflect the autonomic (CCAA) framework in force at the time of writing. Municipal IBI rates and bonifications are set separately by each ayuntamiento and we confirm the current figures from the latest ordenanza fiscal before any filing.

Валенсия: муниципальные налоги и формальности

Плюсвалия уплачивается в
Ayuntamiento de València
IBI выставляет
Ayuntamiento de València (собственная муниципальная налоговая служба)

Муниципальная плюсвалия (IIVTNU) при продаже

Валенсия применяет ту же автономную налоговую рамку, что и Коста-Бланка, — это одно и то же Валенсийское сообщество, — но муниципальная плюсвалия относится к компетенции города и уплачивается в Ayuntamiento de València, который ежегодно утверждает собственную ставку и коэффициенты IIVTNU в пределах потолка 30 % по ст. 108 TRLRHL. В крупной столице стоимость земли сильно различается по районам, и, поскольку базой этого налога является только земельная составляющая, две одинаковые цены продажи — в Руссафе и в периферийном квартале — дают совершенно разные суммы. При продаже платит продавец, которого замещает покупатель всякий раз, когда продавец — физическое лицо-нерезидент (ст. 106.2 TRLRHL), и применяется меньший из двух установленных законом методов расчёта.

Калькулятор плюсвалии →

Удержание 3 % и модель 211

Иностранная собственность в Валенсии скорее городская, чем курортная: квартиры покупают, чтобы жить или сдавать в долгосрочную аренду, а не как вторые дома. Удержание 3 % применяется ко всем одинаково, когда продавец — нерезидент. Покупатель удерживает эту сумму и подаёт модель 211 примерно в течение месяца с даты акта; продавец декларирует прирост в модели 210 по ставке 19 % (ЕС/ЕЭП) или 24 %. Нюанс, характерный именно для арендного города: если квартира сдавалась, то модели 210 по вменённому доходу и по аренде за годы владения — именно то, что AEAT проверяет перед тем, как выпустить возврат излишне удержанного, поэтому пробел в этих декларациях чаще задерживает деньги, чем документы по самой продаже.

Гид: продажа недвижимости нерезидентом →

IBI: ежегодная квитанция и кто её выставляет

Валенсия находится за пределами провинции Аликанте, поэтому SUMA к ней отношения не имеет: SUMA Gestión Tributaria — орган Провинциального совета Аликанте и собирает налоги только для тех аликантских муниципалитетов, которые ей делегировали полномочия. В Валенсии IBI начисляет и собирает сам Ayuntamiento de València через собственную муниципальную налоговую администрацию, и то же касается остальных городских налогов. Ставка и льготы содержатся в ordenanza fiscal, которую город утверждает ежегодно; в Валенсии действуют структурированные льготы, в частности для многодетных семей на основное жильё, требующие действующего свидетельства многодетной семьи и справки из padrón, подтверждающей, что квартира является постоянным местом проживания. Государственные правила неизменны: начисление 1 января (ст. 75 TRLRHL) и обременение объекта задолженностью (ст. 64.1).

Калькулятор IBI →

NIE и прописка (empadronamiento)

Заявления на NIE по провинции Валенсия рассматривает провинциальное Управление по делам иностранцев и уполномоченные участки Национальной полиции там же, а не офис в Аликанте, обслуживающий Коста-Бланку. Сама процедура идентична: форма EX-15, 9,84 € по 790/012, пять дней на решение, предварительная запись через официальную систему либо консульство за рубежом. Прописка — собственный реестр Ayuntamiento de València, и, в отличие от курортного городка, здесь большинство иностранных собственников действительно живёт в городе и, следовательно, обязано зарегистрироваться согласно Закону 7/1985. Сделать это стоит быстро: справка из padrón — тот документ, на котором держатся медицинская карта, школьное зачисление и муниципальные льготы по IBI, зависящие от того, что квартира является вашим постоянным жильём.

Гид: как получить NIE →

Муниципальные ставки, коэффициенты и льготы устанавливает каждая мэрия в своей ordenanza fiscal и пересматривает ежегодно, поэтому здесь ни одна из них не приводится. Мы смотрим действующую ordenanza и подтверждаем точные цифры до любой подачи.

Частые вопросы о Валенсия

Покупаю квартиру в центре Валенсии как основное жильё — какая ставка ITP?

Общая ставка ITP в Валенсии — 9 % для сделок с 1 июня 2026 года (Ley 5/2025 GVA), с 11 % со всей стоимости, если она превышает 1 000 000 €. Льготная ставка 6 % (8 % свыше 180 000 €) применяется к покупателям моложе 35 лет первого основного жилья и к VPO общего режима; ставка 3 % (4 % свыше 180 000 €) — к многодетным и неполным семьям, покупателям с инвалидностью, жертвам гендерного насилия и VPO специального режима. Мы проверяем соответствие условиям до подачи модели 600.

Льгота IBI для многодетных семей в Валенсии: какие документы нужны?

Льгота существует потому, что ст. 74.4 TRLRHL позволяет муниципалитету ввести её для многодетных семей в отношении их основного жилья, — она факультативная. Каждая мэрия сама решает, есть ли она, в каком проценте, при каких условиях по доходу или кадастровой стоимости и на какой срок, и пересматривает это в своей ordenanza fiscal ежегодно. Значит, перечень документов — это перечень ordenanza, а не то, что мы можем опубликовать: обычно речь идёт о действующем título de familia numerosa, подтверждении, что жильё является основным, и кадастровом номере, — но определяющей является действующая редакция, а срок подачи заявления обычно короткий. Пришлите нам кадастровый номер и título: мы прочитаем текущую ordenanza и соберём дело.

Виза цифрового кочевника из Валенсии — какая ставка IRPF в первые 5 лет?

Режим — это ст. 93 Ley 35/2006, расширенная законом Ley 28/2022 на работу, выполняемую дистанционно исключительно с использованием информационных, телематических и телекоммуникационных средств, включая обладателей визы для международной удалённой работы. Там, где он применяется, трудовой доход облагается по шкале ст. 93.2.e): 24 % до 600 000 € и 47 % с превышения, и действует он в налоговом периоде смены резидентства плюс пять последующих. Это потолок ставки, а не общее освобождение, причём доходы от сбережений внутри режима облагаются по собственной шкале. Поэтому выгоднее ли он обычного IRPF со шкалой Валенсийского сообщества, целиком зависит от структуры вашего дохода. Мы просчитываем оба варианта до подачи заявления.

Если у меня квартира в городе Валенсия, занимается ли моим IBI организация SUMA?

Нет. SUMA Gestión Tributaria принадлежит Провинциальному совету Аликанте и собирает налоги только для муниципалитетов провинции Аликанте, делегировавших ей сбор по ст. 7 TRLRHL. Валенсия находится в другой провинции: Ayuntamiento de València начисляет и собирает ваш IBI через собственную муниципальную налоговую администрацию, устанавливает ставку и льготы в ежегодной ordenanza fiscal и именно там оформляется автосписание или подаётся возражение. Государственная механика везде одна: начисление 1 января и обременение объекта задолженностью.

Последние изменения в законодательстве

На этой странице намеренно не цитируется ничего муниципального: ставка IBI Валенсии, льготы по ней и коэффициенты plusvalía содержатся в ordenanza fiscal мэрии, пересматриваются ежегодно и не могут быть честно воспроизведены на сайте. Изменилось то, что находится выше этого уровня. Ley 6/2023 de la Generalitat установил льготу по ISD для групп I и II в 99 % от суммы налога для событий с 28 мая 2023 года; Ley 5/2025 довёл общую ставку ITP по недвижимости до 9 %, а общую ставку AJD — до 1,4 % для событий с 1 июня 2026 года и добавил с той же даты льготу 25 % для группы III, повышающуюся до 50 % с 1 июня 2027 года. На государственном уровне Orden HAC/623/2026 превратил арендную модель 210 в годовую декларацию, подаваемую в первые двадцать календарных дней апреля.

Официальные источники

Поговорите со специалистом по Коста-Бланке

→ Telegram