IRNR Ferienvermietung Valencia (Modelo 210 Quartal oder Jahr)

Welche Steuern Sie zahlen

Mieteinkünfte werden mit 19 % auf die Nettoeinkünfte besteuert, wenn Sie in EU/EWR wohnen, und in allen anderen Fällen, auch im Vereinigten Königreich nach dem Brexit, mit 24 % auf die Bruttoeinnahmen, ohne Abzug von Ausgaben. Um die 19 % anzuwenden und Ausgaben abzuziehen, brauchen Sie eine Bescheinigung über Ihre steuerliche Ansässigkeit aus Ihrem Land, die ein Jahr gültig ist.

Für die Tage, an denen die Immobilie nicht vermietet ist, erklären Sie zusätzlich ein fiktives Einkommen von 2 % des Katasterwerts, oder von 1,1 %, wenn dieser Wert im Besteuerungszeitraum oder in den zehn Jahren davor revidiert wurde. Das sind zwei getrennte Erklärungen mit dem Modelo 210 für dieselbe Immobilie.

Die Überlassung der Wohnung ist von der Mehrwertsteuer (IVA) befreit, auch wenn sie tageweise erfolgt. Mit 10 % steuerpflichtig wird sie, wenn Sie sich verpflichten, hoteltypische Leistungen zu erbringen, etwa Reinigung und Wäschewechsel während des Aufenthalts oder eine ständig besetzte Rezeption.

Fristen für das Modelo 210

Sie können Quartal für Quartal erklären oder das Jahr in einer einzigen Erklärung zusammenfassen. Für Einkünfte aus 2026 mit Zahllast läuft die Frist laut Orden HAC/623/2026 vom 1. bis 20. April 2027; ergibt die Erklärung eine Steuer von null, vom 1. bis 20. Januar 2027. Das fiktive Einkommen für 2026 wird vom 1. April bis 31. Dezember 2027 erklärt.

Die Ferienvermietungslizenz

In der Comunitat Valenciana gilt als Ferienwohnung eine Wohnung, die vollständig für zehn Tage oder weniger an denselben Mieter überlassen wird. Bevor Sie sie inserieren, brauchen Sie die kommunale Bescheinigung über die städtebauliche Vereinbarkeit, die Zustimmung von drei Fünfteln der Eigentümergemeinschaft, wenn das Gebäude in Wohnungseigentum (propiedad horizontal) steht, und die declaración responsable bei Turisme, die die VT-Nummer vergibt. Diese Nummer muss in jeder Anzeige stehen, und die touristische Vermietung einzelner Zimmer ist verboten.

Außerdem muss jeder Gast innerhalb von höchstens 24 Stunden nach der Buchung und nach Beginn des Aufenthalts über SES.HOSPEDAJES an das Innenministerium gemeldet werden.

So gehen wir vor

Sie schicken uns den Kalender der vermieteten Tage, die Rechnungen und den IBI-Bescheid. Wir berechnen Bemessungsgrundlage und Steuersatz nach Ihrer steuerlichen Ansässigkeit, verteilen die Ausgaben tageweise, wenn Sie in EU/EWR wohnen, und Sie prüfen den Entwurf vor der Einreichung. Danach reichen wir fristgerecht das Modelo 210 für die Mieteinkünfte und das für das fiktive Einkommen ein und erinnern Sie vor jedem Termin.

Häufige Fehler

• Die Vermietung erklären und das fiktive Einkommen für die Tage vergessen, an denen die Immobilie leer stand.
• Sich für eine Erklärung mit Zahllast an den alten Kalender vom 1. bis 20. Januar halten.
• Ausgaben abziehen, obwohl Sie außerhalb von EU/EWR wohnen, oder die 19 % ohne Ansässigkeitsbescheinigung anwenden.
• Die Immobilie ohne VT-Nummer inserieren, was ein schwerer Verstoß ist; sie ohne Eintragung zu inserieren, ist ein sehr schwerer Verstoß, mit Bußgeldern von 100.001 € bis 600.000 €.