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Par destination · Jávea / Xàbia · Alicante

Fiscalité espagnole à Jávea / Xàbia

Modelo 210, bonifications d'IBI, ITP et ISD pour les propriétaires à Jávea / Xàbia — le tout géré par un colegiado agréé qui vit à l'année sur la Costa Blanca.

Réponse rapide

Lors d'un achat à Jávea, l'acquéreur paie l'ITP à 9 %, porté à 11 % sur la totalité de la valeur quand celle-ci dépasse 1 000 000 € (art. 13.Uno Ley 13/1997), et l'AJD à 1,4 % sur l'acte (art. 14.Cuatro). Si l'achat est financé, l'AJD de l'acte de prêt hypothécaire incombe au prêteur, pas à vous (art. 29 TRLITPAJD depuis le RDL 17/2018).

Ce qu'un propriétaire à Jávea / Xàbia doit savoir

Jávea — Xàbia en valencien — présente un profil de propriétaires nettement néerlandais, allemand et britannique et un parc orienté vers la maison individuelle, ce qui met deux questions au premier plan. D'abord la note d'acquisition : l'ITP est de 9 % de la valeur et de 11 % sur la totalité de la valeur quand celle-ci dépasse 1 000 000 €, de sorte que dans un marché de villas ce taux n'a rien de théorique ; l'art. 13.Ocho agrège même les acquisitions de la même unité cadastrale auprès du même vendeur sur trois ans, afin que le seuil ne soit pas fractionné entre plusieurs actes. L'AJD sur l'acte d'achat est de 1,4 % et incombe à l'acquéreur ; celle de l'acte de prêt hypothécaire incombe au prêteur. Ensuite la succession : conjoint, enfants, parents et grands-parents bénéficient de 99 % d'abattement sur la quote-part d'ISD (art. 12 bis), mais un testament étranger doit toujours être exécuté devant notaire espagnol, et le groupe de l'héritier décide de tout — un frère ou un neveu n'est pas du groupe II. La couche municipale, IBI et plusvalía, figure dans l'ordenanza fiscal de Xàbia, révisée chaque année.

Principaux services pour Jávea / Xàbia

Cadre fiscal régional

ITP taux général
9%
ITP taux réduit (vivienda habitual)
6%
AJD (droit de timbre)
1,4%
ISD : bonification grupo I/II
99%
Référence de la loi autonome
Ley 13/1997 CV

Ces taux reflètent le cadre autonome (CCAA) en vigueur au moment de la rédaction. Les taux et bonifications municipaux de l'IBI sont fixés séparément par chaque ayuntamiento et nous confirmons les chiffres en vigueur à partir de la dernière ordenanza fiscal avant tout dépôt.

À Jávea / Xàbia : impôts municipaux et démarches

Plusvalía réglée auprès de
Ayuntamiento de Xàbia / Jávea
IBI facturé par
Ayuntamiento de Xàbia ou SUMA : vérifiez votre avis

Plusvalía municipal (IIVTNU) lors de la vente

Jávea — Xàbia en valencien — est un pays de villas, et sur une maison individuelle avec une vraie parcelle, le terrain porte l'essentiel de la valeur cadastrale, ce que la plusvalía municipal taxe précisément. L'Ayuntamiento de Xàbia fixe le taux et les coefficients de l'IIVTNU dans son propre ordenanza fiscal, sous la seule réserve du plafond de 30 % de l'art. 108 TRLRHL, et l'impôt se déclare à la mairie, non à l'AEAT. Le vendeur est le contribuable, mais selon l'art. 106.2 TRLRHL, un vendeur non résident fait de l'acheteur le contribuable substitut — un vendeur néerlandais ou britannique et un acheteur résident en Espagne doivent donc inscrire cet arrangement dans le contrat. Le délai de déclaration est de 30 jours ouvrables à compter de l'acte pour une vente, de six mois pour une succession.

Calculateur de plusvalía →

La retenue de 3 % et le modelo 211

Les ventes à Jávea portent généralement sur des villas de grande valeur, et 3 % d'un prix élevé représentent beaucoup d'argent à laisser chez l'AEAT. L'acheteur doit les retenir et déposer le modelo 211 dans un délai d'environ un mois à compter de l'acte ; le vendeur dépose ensuite le modelo 210 sur la plus-value réelle à 19 % (UE/EEE) ou 24 % et réclame la différence. Sur une villa, la différence est souvent importante, parce que le côté déductible du calcul est exceptionnellement riche : le prix d'achat initial, l'ITP ou la TVA payés à cette occasion, les frais de notaire et de registre, la commission de l'agent sur la vente et les travaux d'amélioration justifiés par de vraies factures. Les rénovations payées en espèces et non documentées n'entrent jamais dans le calcul de la plus-value — sur une villa de Jávea, cet oubli peut coûter plus cher que toute la retenue.

Guide : vendre en tant que non-résident →

IBI : la facture annuelle et qui l'émet

Savoir qui facture l'IBI à Xàbia est la seule chose à vérifier avant de mettre en place le paiement, et il ne faut rien supposer. Déléguer le recouvrement est une décision que chaque ayuntamiento prend seul en vertu de l'art. 7 TRLRHL ; au sein de la province d'Alicante, certaines communes sont facturées par SUMA Gestión Tributaria et d'autres directement par la mairie, et une commune peut en changer. Lisez l'organisme émetteur imprimé sur votre propre avis : il vous dit où doivent aller les références de paiement, le mandat de prélèvement et toute réclamation. Tout le reste relève du régime ordinaire et ne dépend pas de qui facture : le taux et les bonifications figurent dans l'ordenanza fiscal que Xàbia approuve chaque année, l'impôt est exigible le 1er janvier à l'égard du propriétaire inscrit (art. 75 TRLRHL), et les montants impayés se rattachent au bien lui-même en vertu de l'art. 64.1 TRLRHL, ce qui explique que les arriérés apparaissent chez le notaire quand le bien change de mains.

Calculateur d'IBI →

NIE et empadronamiento

Acheter une villa à Jávea sans NIE est impossible : le notaire l'exige, tout comme le modelo 600 qui suit dans le mois. Faites la demande sur l'EX-15 avec la taxe de 9,84 €, sur rendez-vous dans la province d'Alicante, à votre consulat à l'étranger, ou par l'intermédiaire d'un représentant muni d'une procuration qui désigne la procédure. L'empadronamiento est le registre propre de l'Ayuntamiento de Xàbia et ne concerne que les personnes qui vivent habituellement dans la commune (Ley 7/1985). Jávea compte une très importante communauté étrangère résidente, et le padrón est ce qui relie ces résidents au centre de santé, aux écoles et aux services municipaux que financent leurs impôts — c'est aussi le registre à partir duquel est calculée la population officielle de la commune, et donc une partie de son budget.

Guide : comment obtenir un NIE →

Les taux, coefficients et bonifications municipaux sont fixés par chaque ayuntamiento dans son ordenanza fiscal et révisés chaque année ; aucun n'est donc cité ici. Nous lisons l'ordenanza en vigueur et confirmons les chiffres exacts avant tout dépôt.

Questions fréquentes sur Jávea / Xàbia

Dois-je faire traduire mon testament français en espagnol pour un bien à Jávea ?

Pour l'exécution successorale d'un bien immobilier espagnol, le testament étranger doit être apostillé et traduit assermenté en espagnol avant que le notaire espagnol puisse traiter la succession. Pour les clients de Jávea disposant de testaments français, nous coordonnons traducteur assermenté + apostille (Cour d'appel en France) + rendez-vous notarial. Recommandation : rédiger un testament espagnol complémentaire (testamento ante notario) spécifique au patrimoine espagnol pour accélérer le processus — compatible avec le règlement européen sur les successions (UE) 650/2012.

J'ai acheté ma villa de Jávea avec un prêt hypothécaire espagnol. L'AJD est-elle déductible quelque part ?

Deux actes distincts, deux redevables distincts. Depuis que le RDL 17/2018 a réécrit l'art. 29 TRLITPAJD, l'AJD de l'acte de prêt hypothécaire est due par le prêteur — la banque, pas vous. L'AJD de l'acte d'achat, elle, reste à votre charge selon la règle générale du même article : le redevable est l'acquéreur du bien. Cette AJD n'est pas déductible de vos revenus locatifs au modelo 210 ; elle entre dans le coût d'acquisition, où elle finit par servir, en réduisant la plus-value lors de la vente et du dépôt du 210 de cession.

Notre villa est à Jávea mais sert de résidence principale — puis-je bénéficier du taux ITP réduit résidence principale ?

Pas à elle seule. L'art. 13 de la Ley 13/1997 n'accorde pas de réduction générale pour l'achat d'une résidence habituelle : il accorde des taux réduits à des catégories précises, dans lesquelles il faut entrer. L'achat d'une première résidence habituelle avant 35 ans, ou d'une VPO de régimen general comme résidence habituelle, donne 6 % tant que la valeur n'excède pas 180 000 € et 8 % au-delà, sous les plafonds de revenus de l'art. 4.Cuatro. Famille nombreuse ou monoparentale, handicap qualifié, victime de violences de genre ou VPO de régimen especial donnent 3 % jusqu'à 180 000 € et 4 % au-delà. En dehors de ces cas, une résidence habituelle est imposée au taux général de 9 %. La notion de résidence habituelle est celle de l'IRPF étatique, et l'acquisition doit figurer en acte public, ou être formalisée comme tel dans le délai de déclaration (art. 13.Siete).

Pourquoi mon IBI de Jávea n'est-il jamais venu de SUMA comme chez mes voisins de Dénia ?

Parce que déléguer le recouvrement à SUMA est le choix de chaque mairie, et non une règle provinciale. L'art. 7 TRLRHL permet à une commune de confier la gestion et le recouvrement à une autre entité locale, et la plupart des communes d'Alicante l'ont fait avec SUMA Gestión Tributaria ; Xàbia facture en revanche par son propre service fiscal municipal. Vos obligations sont identiques dans les deux cas — exigibilité au 1er janvier, taux de l'ordenanza de l'ayuntamiento, bien responsable des arriérés selon l'art. 64.1 TRLRHL — seul le guichet change. Vérifiez l'organisme émetteur sur l'avis et mettez en place le prélèvement automatique auprès de cet organisme.

Évolutions réglementaires récentes

Les chiffres de cette page ont bougé récemment et il vaut la peine de savoir dans quel sens. La Ley 5/2025 de la Generalitat a porté le taux général d'ITP sur les immeubles de 10 % à 9 % et l'AJD de 1,5 % à 1,4 %, l'un et l'autre pour les faits générateurs à compter du 1er juin 2026 ; le taux de 11 % pour les biens de plus de 1 000 000 € existait déjà et n'a pas été touché. L'abattement d'ISD pour les groupes I et II est à 99 % de la quote-part depuis la Ley 6/2023, et la Ley 5/2025 a ajouté pour le groupe III un abattement de 25 % à compter du 1er juin 2026, porté à 50 % à compter du 1er juin 2027. Rien de tout cela ne vient de l'ordenanza fiscal de Xàbia : le taux d'IBI, ses abattements et les coefficients de plusvalía sont fixés par la mairie et révisés chaque année, et nous lisons la version en vigueur avant d'en citer un.

Sources officielles

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