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Fiscalité espagnole à Valence
Modelo 210, bonifications d'IBI, ITP et ISD pour les propriétaires à Valence — le tout géré par un colegiado agréé qui vit à l'année sur la Costa Blanca.
What property owners in Valence need to know
Valence (Valencia) combine le plus grand marché immobilier urbain de la Comunitat Valenciana avec un profil d'acheteurs étrangers distinct du littoral Costa Blanca : Britanniques, Italiens, Français, Néerlandais et Allemands s'y concentrent sur les appartements urbains et les installations sous visa nomade numérique, non sur les villas de vacances. Valence accueille une communauté française croissante autour du Lycée français de Valencia (LFV, accrédité AEFE) avec un bassin d'environ 4 500 expatriés actifs, principalement à Russafa, El Carmen, Eixample et la Cité des Arts et des Sciences. L'ordenanza IBI de Valence est l'une des plus structurées de la région — bonifications dédiées aux familles nombreuses, VPO et énergies renouvelables, toutes ancrées dans notre base de connaissances. Liaison directe Paris-Orly/CDG-Valencia (2h20) et Lyon-Valencia saisonnier facilitent les allers-retours France-Espagne.
Regional tax framework
- ITP general rate
- 9%
- ITP reduced rate (vivienda habitual)
- 6%
- AJD (stamp duty)
- 1,4%
- ISD bonification grupo I/II
- 50%
- Autonomic law reference
- Ley 13/1997 CV
These rates reflect the autonomic (CCAA) framework in force at the time of writing. Municipal IBI rates and bonifications are set separately by each ayuntamiento and we confirm the current figures from the latest ordenanza fiscal before any filing.
In Valence: municipal taxes and paperwork
- Plusvalía settled with
- Ayuntamiento de València
- IBI billed by
- Ayuntamiento de València (its own municipal tax administration)
Municipal plusvalía (IIVTNU) when you sell
València applies the same autonomic tax framework as the Costa Blanca — it is the same Comunitat Valenciana — but the plusvalía municipal is a city matter and is settled with the Ayuntamiento de València, which approves its own IIVTNU rate and coefficients each year within the 30 % ceiling of art. 108 TRLRHL. Land values in a large capital vary sharply by district, and since the base of this tax is the land component alone, two identical sale prices in Russafa and in a peripheral barrio produce very different bills. The seller pays on a sale, replaced by the buyer as substitute taxpayer whenever the seller is a non-resident individual (art. 106.2 TRLRHL), and the lower of the two statutory calculation methods applies.
Plusvalía calculator →The 3 % retention and modelo 211
València's foreign ownership is more urban than coastal: apartments bought to live in or to rent out long-term rather than holiday homes. The 3 % retention applies to all of them equally when the seller is a non-resident. The buyer withholds it and files modelo 211 within about a month of the deed; the seller reports the gain on modelo 210 at 19 % (EU/EEA) or 24 %. One point specific to a rental city: if the flat was let out, the deemed-income and rental modelo 210 filings for the years of ownership are exactly what AEAT reviews before releasing any refund of the excess retention, so a gap in those filings is what typically delays the money rather than the sale paperwork itself.
Guide: selling as a non-resident →IBI: the annual bill and who issues it
València is outside Alicante province, so SUMA has nothing to do with it — SUMA Gestión Tributaria is an organ of the Diputación de Alicante and collects only for the Alicante municipalities that delegated to it. In València the Ayuntamiento de València bills and collects the IBI itself through its own municipal tax administration, and the same is true of the city's other municipal taxes. The rate and the bonifications live in the city's annually approved ordenanza fiscal — València operates structured reliefs, notably for large families on the main home, which require an in-date título de familia numerosa and a padrón certificate showing the flat is the habitual residence. The national rules are unchanged: 1 January accrual (art. 75 TRLRHL) and arrears attached to the property (art. 64.1).
IBI calculator →NIE and empadronamiento
NIE applications for València province are handled by the provincial Oficina de Extranjería and the authorised National Police stations there — not by the Alicante office that serves the Costa Blanca. The procedure itself is identical: form EX-15, €9.84 on 790/012, five days to resolve, prior appointment through the official system, or a consulate abroad. Empadronamiento is the Ayuntamiento de València's own register and, unlike in a holiday town, most foreign owners here actually do live in the city and therefore have to register under Ley 7/1985. It is worth doing promptly: the padrón certificate is the document behind the health card, school enrolment and the municipal IBI bonifications that depend on the flat being your habitual residence.
Guide: how to get a NIE →Municipal rates, coefficients and bonifications are set by each ayuntamiento in its ordenanza fiscal and revised every year, so none are quoted here. We read the ordenanza in force and confirm the exact figures before any filing.
Specific questions about Valence
J'achète un appartement dans le centre de Valence comme résidence principale — quel taux ITP ?
Le taux ITP général de la Comunitat Valenciana est de 9 % pour les acquisitions à compter du 1er juin 2026 (Ley 5/2025 GVA), avec 11 % sur la fraction au-delà de 1 000 000 €. Le taux réduit de 6 % (8 % au-delà de 180 000 €) s'applique aux acquéreurs de moins de 35 ans pour une première résidence habituelle et aux VPO de régime général ; le taux de 3 % (4 % au-delà de 180 000 €) vise les familles nombreuses/monoparentales, les personnes handicapées, les victimes de violences de genre et les VPO de régime spécial. Nous vérifions l'éligibilité avant tout dépôt du Modèle 600. À titre de repère pour un acheteur français : en France, les droits de mutation à titre onéreux sur l'ancien sont d'environ 5,80 % en moyenne (5,09 % à Paris dès avril 2025), nettement inférieurs au 9 % espagnol — c'est l'élément le plus impactant du budget d'acquisition.
Bonification IBI familles nombreuses à Valence : quels justificatifs ?
L'article 14 de l'ordenanza fiscal IBI de Valence régit la bonification famille nombreuse sur la résidence principale. La mairie exige le título de familia numerosa en cours de validité, un certificat de padrón attestant que le logement est résidence habituelle, et la référence cadastrale actualisée. Les familles françaises avec 3 enfants ou plus doivent demander le título de familia numerosa espagnol — la carte famille nombreuse SNCF française n'est pas reconnue. Nous coordonnons la demande initiale auprès de la Conselleria d'Igualtat de la Generalitat Valenciana et la mise à jour annuelle.
Visa nomade numérique depuis Valence — quel taux IRPF les 5 premières années ?
La Ley 28/2022 (régime de type Beckham) permet aux télétravailleurs qualifiés d'imposer leurs revenus de source espagnole au taux forfaitaire de 24 % jusqu'à 600 000 €/an pendant 5 ans maximum, à la place de l'IRPF progressif + tranches autonomiques CV. Les revenus de source étrangère restent largement hors imposition espagnole sous ce régime — particulièrement intéressant pour les indépendants français facturant à des clients hors d'Espagne. Comparaison utile : le régime impatrié français (article 155 B CGI) prévoit jusqu'à 50 % d'exonération de la prime d'impatriation pendant 8 ans, mais exige l'arrivée en France depuis l'étranger — incompatible avec un départ vers l'Espagne. Le régime Beckham espagnol est donc complémentaire, non concurrent. Nous modélisons les deux scénarios (régime spécial vs IRPF progressif) et vérifions les conséquences sur la sortie de la résidence fiscale française au sens de l'article 4B CGI avant toute demande.
Does SUMA handle my IBI if I own a flat in València city?
No. SUMA Gestión Tributaria belongs to the Diputación de Alicante and collects only for Alicante-province municipalities that delegated collection to it under art. 7 TRLRHL. València is in a different province: the Ayuntamiento de València bills and collects your IBI through its own municipal tax administration, sets the rate and the bonifications in its annual ordenanza fiscal, and is where you set up the direct debit or lodge an objection. The national mechanics are the same everywhere — accrual on 1 January, the property liable for arrears.
Recent regulatory changes
L'ordenanza IBI de Valence 2025 (dans notre base de connaissances) maintient la bonification VPO de 50 % de l'article 12 pour 3 ans et la bonification famille nombreuse échelonnée de l'article 14. La Conselleria gère Valence sous le système télématique du Modèle 600.