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Par destination · Valence · Valencia

Fiscalité espagnole à Valence

Modelo 210, bonifications d'IBI, ITP et ISD pour les propriétaires à Valence — le tout géré par un colegiado agréé qui vit à l'année sur la Costa Blanca.

Réponse rapide

València applique les mêmes règles de la Comunitat Valenciana que le littoral : ITP 9 %, 11 % sur la totalité de la valeur quand celle-ci dépasse 1 000 000 €, AJD 1,4 % et abattement d'ISD de 99 % pour les groupes I et II. Les taux réduits d'ITP de l'art. 13 de la Ley 13/1997 ne sont pas une réduction générale pour première acquisition : ils ne visent que les catégories énumérées, à 6 %/8 % ou 3 %/4 % autour du seuil de 180 000 €.

Ce qu'un propriétaire à Valence doit savoir

València attire un acquéreur différent de celui du littoral de la Costa Blanca : Britanniques, Italiens, Français, Néerlandais et Allemands achetant des appartements urbains, et un flux régulier de personnes qui s'installent pour vivre, non pour villégiaturer. Fiscalement, la ville se situe dans exactement le même cadre autonome que Dénia ou Torrevieja — la Ley 13/1997 régit l'ITP, l'AJD et l'ISD, sans variation municipale — : ce qui change n'est donc pas la loi mais la déclaration que vous déposez. Qui garde un appartement à València comme résidence secondaire dépose le modelo 210 ; qui déménage et franchit le test de résidence de l'art. 9 de la Ley 35/2006 déclare son revenu mondial à l'IRPF, le régime spécial de l'art. 93 méritant d'être examiné d'abord. La couche municipale, IBI et plusvalía, appartient à la mairie et à son ordenanza fiscal, révisée chaque année et seul endroit où ses taux et abattements peuvent être lus.

Principaux services pour Valence

Cadre fiscal régional

ITP taux général
9%
ITP taux réduit (vivienda habitual)
6%
AJD (droit de timbre)
1,4%
ISD : bonification grupo I/II
99%
Référence de la loi autonome
Ley 13/1997 CV

Ces taux reflètent le cadre autonome (CCAA) en vigueur au moment de la rédaction. Les taux et bonifications municipaux de l'IBI sont fixés séparément par chaque ayuntamiento et nous confirmons les chiffres en vigueur à partir de la dernière ordenanza fiscal avant tout dépôt.

À Valence : impôts municipaux et démarches

Plusvalía réglée auprès de
Ayuntamiento de València
IBI facturé par
Ayuntamiento de València (sa propre administration fiscale municipale)

Plusvalía municipal (IIVTNU) lors de la vente

València applique le même cadre fiscal autonome que la Costa Blanca — c'est la même Comunitat Valenciana — mais la plusvalía municipal relève de la ville et se règle auprès de l'Ayuntamiento de València, qui approuve chaque année son propre taux d'IIVTNU et ses propres coefficients dans la limite du plafond de 30 % de l'art. 108 TRLRHL. Dans une grande capitale, les valeurs du terrain varient fortement selon les quartiers, et comme la base de cet impôt est la seule composante terrain, deux prix de vente identiques à Russafa et dans un barrio périphérique produisent des factures très différentes. Le vendeur paie lors d'une vente, remplacé par l'acheteur comme contribuable substitut dès que le vendeur est une personne physique non résidente (art. 106.2 TRLRHL), et la plus basse des deux méthodes de calcul légales s'applique.

Calculateur de plusvalía →

La retenue de 3 % et le modelo 211

La propriété étrangère à València est plus urbaine que côtière : des appartements achetés pour y vivre ou pour les louer à long terme plutôt que des résidences de vacances. La retenue de 3 % s'applique à tous de la même façon lorsque le vendeur est non résident. L'acheteur la retient et dépose le modelo 211 dans un délai d'environ un mois à compter de l'acte ; le vendeur déclare la plus-value sur le modelo 210 à 19 % (UE/EEE) ou 24 %. Un point propre à une ville de location : si l'appartement a été loué, les déclarations de revenus présumés et de revenus locatifs sur modelo 210 pour les années de détention sont exactement ce que l'AEAT examine avant de rembourser tout excédent de retenue ; une lacune dans ces déclarations est donc ce qui retarde typiquement l'argent, plutôt que les papiers de la vente eux-mêmes.

Guide : vendre en tant que non-résident →

IBI : la facture annuelle et qui l'émet

València se trouve hors de la province d'Alicante, SUMA n'a donc rien à y voir — SUMA Gestión Tributaria est un organe de la Diputación de Alicante et ne recouvre que pour les communes d'Alicante qui lui ont délégué. À València, l'Ayuntamiento de València facture et recouvre lui-même l'IBI par sa propre administration fiscale municipale, et il en va de même pour les autres impôts municipaux de la ville. Le taux et les bonifications figurent dans l'ordenanza fiscal approuvée chaque année par la ville — València pratique des avantages structurés, notamment pour les familles nombreuses sur la résidence principale, qui exigent un título de familia numerosa en cours de validité et un certificat de padrón montrant que l'appartement est la résidence habituelle. Les règles nationales sont inchangées : exigibilité au 1er janvier (art. 75 TRLRHL) et arriérés rattachés au bien (art. 64.1).

Calculateur d'IBI →

NIE et empadronamiento

Les demandes de NIE pour la province de València sont traitées par l'Oficina de Extranjería provinciale et les commissariats de la Police nationale habilités de cette province — et non par le bureau d'Alicante qui dessert la Costa Blanca. La procédure elle-même est identique : formulaire EX-15, 9,84 € sur le 790/012, cinq jours pour statuer, rendez-vous préalable par le système officiel, ou un consulat à l'étranger. L'empadronamiento est le registre propre de l'Ayuntamiento de València et, contrairement à une ville de vacances, la plupart des propriétaires étrangers d'ici vivent réellement dans la ville et doivent donc s'inscrire en vertu de la Ley 7/1985. Mieux vaut le faire rapidement : le certificat de padrón est le document qui sous-tend la carte de santé, l'inscription scolaire et les bonifications municipales d'IBI qui dépendent du fait que l'appartement soit votre résidence habituelle.

Guide : comment obtenir un NIE →

Les taux, coefficients et bonifications municipaux sont fixés par chaque ayuntamiento dans son ordenanza fiscal et révisés chaque année ; aucun n'est donc cité ici. Nous lisons l'ordenanza en vigueur et confirmons les chiffres exacts avant tout dépôt.

Questions fréquentes sur Valence

J'achète un appartement dans le centre de Valence comme résidence principale — quel taux ITP ?

Le taux ITP général de la Comunitat Valenciana est de 9 % pour les acquisitions à compter du 1er juin 2026 (Ley 5/2025 GVA), avec 11 % sur la totalité de la valeur quand celle-ci dépasse 1 000 000 €. Le taux réduit de 6 % (8 % au-delà de 180 000 €) s'applique aux acquéreurs de moins de 35 ans pour une première résidence habituelle et aux VPO de régime général ; le taux de 3 % (4 % au-delà de 180 000 €) vise les familles nombreuses/monoparentales, les personnes handicapées, les victimes de violences de genre et les VPO de régime spécial. Nous vérifions l'éligibilité avant tout dépôt du Modèle 600. À titre de repère pour un acheteur français : en France, les droits de mutation à titre onéreux sur l'ancien sont d'environ 5,80 % en moyenne (5,09 % à Paris dès avril 2025), nettement inférieurs au 9 % espagnol — c'est l'élément le plus impactant du budget d'acquisition.

Bonification IBI familles nombreuses à Valence : quels justificatifs ?

L'abattement existe parce que l'art. 74.4 TRLRHL autorise la commune à en créer un en faveur des familles nombreuses sur leur résidence principale — il est facultatif. Chaque mairie décide donc si elle l'a, à quel pourcentage, sous quelles conditions de revenus ou de valeur cadastrale et pour combien de temps, et le révise chaque année dans son ordenanza fiscal. La liste des pièces est donc celle de l'ordenanza, pas quelque chose que nous puissions publier : elle tourne d'ordinaire autour d'un título de familia numerosa en cours de validité, de la preuve que le logement est la résidence habituelle et de la référence cadastrale — mais c'est la version en vigueur qui commande, et le délai de demande est souvent court. Envoyez-nous la référence cadastrale et le título : nous lirons l'ordenanza actuelle et monterons le dossier.

Visa nomade numérique depuis Valence — quel taux IRPF les 5 premières années ?

Le régime est l'art. 93 de la Ley 35/2006, élargi par la Ley 28/2022 au travail effectué à distance au moyen exclusif d'outils informatiques, télématiques et de télécommunication, y compris les titulaires du visa de télétravail international. Lorsqu'il s'applique, les revenus du travail sont imposés selon le barème de l'art. 93.2.e) : 24 % jusqu'à 600 000 € et 47 % sur l'excédent, pour la période d'imposition du changement de résidence et les cinq suivantes. C'est un plafond de taux, pas une exonération générale, et les revenus de l'épargne y sont imposés selon un barème propre : savoir s'il l'emporte sur l'IRPF ordinaire majoré des tranches de la Comunitat Valenciana dépend donc entièrement de la composition de vos revenus. Nous chiffrons les deux avant toute demande.

SUMA gère-t-elle mon IBI si je possède un appartement à València ville ?

Non. SUMA Gestión Tributaria appartient à la Diputación de Alicante et ne recouvre que pour les communes de la province d'Alicante qui lui ont délégué le recouvrement en vertu de l'art. 7 TRLRHL. València est dans une autre province : l'Ayuntamiento de València facture et recouvre votre IBI par sa propre administration fiscale municipale, fixe le taux et les bonifications dans son ordenanza fiscal annuelle, et c'est auprès de lui que vous mettez en place le prélèvement automatique ou déposez une réclamation. Les mécanismes nationaux sont les mêmes partout — exigibilité au 1er janvier, bien responsable des arriérés.

Évolutions réglementaires récentes

Rien de municipal n'est cité sur cette page, et c'est délibéré : le taux d'IBI de València, ses abattements et les coefficients de plusvalía figurent dans l'ordenanza fiscal de la mairie, sont révisés chaque année et ne peuvent être honnêtement reproduits sur un site. Ce qui a bougé se situe au-dessus. La Ley 6/2023 de la Generalitat a fixé l'abattement d'ISD pour les groupes I et II à 99 % de la quote-part pour les faits générateurs à compter du 28 mai 2023 ; la Ley 5/2025 a porté le taux général d'ITP sur les immeubles à 9 % et le taux général d'AJD à 1,4 % pour les faits générateurs à compter du 1er juin 2026, et ajouté à cette date un abattement de 25 % pour le groupe III, porté à 50 % à compter du 1er juin 2027. Côté État, l'Orden HAC/623/2026 a fait du modelo 210 locatif une déclaration annuelle déposée dans les vingt premiers jours calendaires d'avril.

Sources officielles

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