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Vendre un bien en Espagne en tant que non-résident · Modelo 210 et retenue de 3 %

Vous avez vendu en tant que non-résident et 3 % ont été retenus. Nous calculons votre plus-value, déposons le Modelo 210 dans les délais et réclamons votre remboursement ou réglons la différence.

Commander pour 149 € + TVAVais-je récupérer les 3 % ?
  • · Économiste inscrit à l'Ordre · 20+ ans
  • · Modelo 210 déposé auprès de l'AEAT
  • · 100 % en ligne · e-mail dans votre langue

Lorsqu'un non-résident vend, l'acheteur retient 3 % du prix et les verse à l'AEAT au moyen du Modelo 211. Vous déclarez la plus-value à 19 %, quel que soit votre pays, sur le Modelo 210 entre le 1er et le 4e mois suivant l'acte. Si les 3 % dépassent l'impôt, l'AEAT rembourse la différence ; sinon, vous payez le solde.

IRNR vente immobilière · par bien vendu

Modelo 210 pour la plus-value et justificatif du Modelo 211, pour chaque bien

149 € + TVA/ bien

Prix par bien vendu. Choisissez la quantité au moment du paiement. 14 jours pour vous rétracter.

  • Calcul de la plus-value à partir de vos actes, de vos frais et des travaux d'amélioration justifiés
  • Modelo 210 déposé auprès de l'AEAT avec notre signature électronique, qu'il s'agisse d'un remboursement ou d'un paiement
  • Modelo 211 de l'acheteur vérifié et joint au Modelo 210 comme justificatif de la retenue
  • Demande de remboursement de l'excédent des 3 %
  • Justificatif de dépôt dans votre espace client
  • Plusvalía municipal : calculateur et service distincts
  • Le Modelo 211 de l'acheteur : c'est son obligation, pas la vôtre
  • Conseil pour la vente immobilière : service distinct
  • Représentation fiscale annuelle : service distinct

De l'acte au remboursement

Quatre étapes, une seule fenêtre pour le Modelo 210. Voyez où vous en êtes.

  1. Jour 0

    Acte de vente

    Vous signez chez le notaire. L'acheteur vous verse 97 % et retient 3 % du prix.

  2. Sous 1 mois

    L'acheteur dépose le Modelo 211

    Il verse les 3 % à l'AEAT, puis vous remet votre exemplaire : votre justificatif.

  3. Du 1er au 4e mois

    Votre Modelo 210

    Vous déclarez la plus-value à 19 % et déduisez les 3 %. C'est ce que nous déposons pour vous.

  4. Ensuite

    Remboursement ou paiement

    Si les 3 % dépassent l'impôt, l'AEAT rembourse l'excédent. Sinon, vous payez la différence lors du dépôt.

Remboursé ou à payer ?

Même vente, deux plus-values. Chiffres ronds à titre d'exemple.

PosteCas A · faible plus-valueCas B · forte plus-value
Prix de vente200 000 €200 000 €
Retenue de 3 % (211)6 000 €6 000 €
Plus-value20 000 €50 000 €
Impôt à 19 %3 800 €9 500 €
RésultatOn vous rembourse 2 200 €Vous payez 3 500 €

Votre plus-value réelle correspond au prix de vente — moins les frais et impôts de la vente que vous avez supportés, comme la plusvalía municipal ou les honoraires d'agence — moins ce que l'achat vous a coûté : le prix, l'ITP ou l'AJD, le notaire, le registre et les travaux d'amélioration justifiés (art. 35 LIRPF). Les 3 % se calculent sur la contrepartie convenue dans l'acte.

Calculer la plusvalía municipal

Commander et déposer mon Modelo 210

Comment ça marche

  1. Envoyez-nous les actes

    Actes d'achat et de vente, factures de l'achat, des travaux d'amélioration et des frais de vente — plusvalía municipal et honoraires d'agence compris — ainsi que votre exemplaire du Modelo 211 de l'acheteur, via votre espace client.

  2. Nous calculons, vous validez le projet

    Du prix de vente, nous déduisons les frais de vente et tout ce que l'achat et les améliorations vous ont coûté, puis nous appliquons 19 %. Vous voyez le résultat avant le dépôt.

  3. Nous déposons le Modelo 210 et suivons votre remboursement

    Signé et déposé entre le 1er et le 4e mois suivant l'acte. Pas de prélèvement automatique ici : s'il y a un impôt à payer, nous vous indiquons comment le régler. Ensuite, nous vous prévenons si l'AEAT demande quoi que ce soit avant de rembourser.

Bouclez entièrement la vente

Vos questions avant de commander

On a retenu 3 % sur mon prix. Vais-je les récupérer ?

Oui, si les 3 % dépassent 19 % de votre plus-value.

En cas de perte ou de faible plus-value, nous déposons le Modelo 210 et l'AEAT rembourse l'excédent. Sans déclaration, pas de remboursement, même si vous avez perdu de l'argent.

Quel est le délai ?

Du 1er au 4e mois suivant l'acte, que vous ayez à payer ou à être remboursé.

D'abord, l'acheteur verse les 3 % au moyen du Modelo 211 dans un délai d'un mois. Si votre Modelo 210 aboutit à un paiement et qu'il est déposé en retard, une majoration s'applique (art. 27 LGT) ; s'il aboutit à un remboursement, le retard n'entraîne pas de majoration, mais il diffère le versement et peut donner lieu à une sanction forfaitaire. Envoyez-nous les actes dès que possible.

Je vis au Royaume-Uni ou hors de l'UE/EEE. Vais-je payer 24 % ?

Non : la plus-value de cession est imposée à 19 % pour tout non-résident.

Les 24 % concernent d'autres revenus, comme les loyers perçus par un propriétaire hors UE/EEE. Ce qui change réellement avec la résidence est plus limité : seuls les résidents de l'UE, ou d'un État de l'EEE avec échange effectif d'informations fiscales, peuvent exonérer la plus-value lorsqu'ils vendent ce qui était leur résidence habituelle en Espagne et réinvestissent dans une autre (DA 7ª TRLIRNR). Hors de l'UE/EEE, l'AEAT peut en outre vous imposer de désigner un représentant fiscal.

Combien de temps prend le remboursement ?

Des mois, pas des semaines.

L'AEAT vérifie la déclaration, le Modelo 211 de l'acheteur et vos Modelo 210 antérieurs avant de payer. Une déclaration bien documentée évite les retards.

L'acheteur ne m'a jamais remis le Modelo 211

C'est son obligation : nous le réclamons en votre nom.

Votre exemplaire du Modelo 211 justifie la retenue que vous imputez dans le Modelo 210 et doit y être joint. Nous le demandons à l'acheteur ou à son mandataire et le conservons dans votre dossier.

La plusvalía municipal est-elle incluse ?

Non : c'est un impôt de la mairie, traité séparément.

Lorsque le vendeur est une personne physique non résidente, l'acheteur est substitut du contribuable et peut vous en répercuter le montant : en pratique, il est retenu sur le prix chez le notaire. Si le terrain n'a pas pris de valeur, il n'y a rien à payer. Calculez-la en ligne ou demandez-nous de nous en charger.

Ai-je besoin d'un compte bancaire en Espagne ?

C'est très utile, mais pas toujours indispensable.

L'AEAT rembourse sur le compte que vous indiquez dans le Modelo 210 : avec un IBAN espagnol, c'est simple ; avec un compte SEPA à l'étranger, vous devez prouver que le compte est à vous. Si vous avez clôturé le compte au moment de la vente, dites-le-nous avant le dépôt.

Facturez-vous la TVA ? Puis-je annuler ?

Oui, 21 % ; et vous disposez de 14 jours pour vous rétracter.

Les prix sont affichés hors TVA ; 21 % s'ajoutent au moment du paiement, avec facture. Vous disposez de 14 jours calendaires pour vous rétracter (art. 103.a TRLGDCU) ; si vous nous avez demandé de commencer avant, le travail déjà effectué est facturé au prorata. Vous vous êtes trompé de service ? Nous le modifions.

Qui répond de ce service

Valery Grinkevich

Valery Grinkevich

Licensed economist · tax adviser

20+ years of experience · Torrevieja, Costa Blanca

  • Un économiste inscrit à l'Ordre calcule votre plus-value et signe la déclaration
  • Justificatif de l'AEAT et Modelo 211 conservés dans votre espace client
  • Réponses par e-mail dans votre langue ; sur Telegram, en anglais, espagnol ou russe

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