spainfiscalspainfiscal

Per bestemming · Dénia · Alicante

Spaanse belastingen in Dénia

Modelo 210, IBI-kortingen, ITP en erfbelasting (ISD) voor woningeigenaren in Dénia — geregeld door een erkende colegiado die zelf aan de Costa Blanca woont.

Kort antwoord

Dénia is een gemeente van de Comunitat Valenciana: ITP 9 % bij aankoop van een bestaande woning, AJD 1,4 %, en de ISD-korting voor echtgenoot, kinderen, ouders en grootouders bedraagt 99 % van de aanslag (art. 12 bis Ley 13/1997). Het IBI-tarief en eventuele kortingen staan niet in die wet, maar in de jaarlijks herziene ordenanza fiscal van Dénia.

Wat een eigenaar in Dénia moet weten

Dénia is de noordelijkste van de grote Costa Blanca-bestemmingen, met Nederlanders, Duitsers, Belgen en Britten als hoofdmoot van het buitenlandse profiel, en een markt die stadsappartementen met villa’s op de hellingen van de Montgó combineert. Het fiscale beeld heeft drie lagen die u uit elkaar moet houden. De landelijke is modelo 210: fictief inkomen als u de woning voor uzelf houdt, huurinkomen als u verhuurt, en een inhouding van 3 % door de koper bij verkoop (art. 25.2 TRLIRNR). De autonome is Ley 13/1997: 9 % ITP, 1,4 % AJD en 99 % korting op de ISD-aanslag voor de naaste familie. De gemeentelijke is de ordenanza fiscal van Dénia, die het IBI-tarief, de door de gemeente gekozen kortingen en de plusvalía-coëfficiënten vaststelt — jaarlijks herzien. Daarom lezen wij de geldende versie in plaats van een getal te publiceren dat in het voorjaar al fout zou zijn.

Belangrijkste diensten voor Dénia

Regionaal fiscaal kader

ITP algemeen tarief
9%
ITP verlaagd tarief (vivienda habitual)
6%
AJD (zegelrecht)
1,4%
ISD-korting grupo I/II
99%
Verwijzing naar regionale wetgeving
Ley 13/1997 CV

Deze tarieven weerspiegelen het autonome kader (CCAA) dat van kracht is op het moment van schrijven. De gemeentelijke IBI-tarieven en bonificaciones worden door elk ayuntamiento afzonderlijk vastgesteld en wij bevestigen de actuele bedragen aan de hand van de meest recente ordenanza fiscal vóór elke indiening.

In Dénia: gemeentelijke belastingen en papierwerk

Plusvalía afgewikkeld bij
Ayuntamiento de Dénia
IBI aangeslagen door
SUMA Gestión Tributaria (Diputación de Alicante)

Gemeentelijke plusvalía (IIVTNU) bij verkoop

Dénia is een stad van tweede woningen die al lang in bezit zijn, vele gekocht in de jaren 1980 en 1990 en nu doorgegeven aan een tweede generatie — en juist daar bijt de plusvalía municipal, omdat de objectieve methode de catasterwaarde van de grond vermenigvuldigt met een coëfficiënt die samenhangt met de jaren van bezit. Het Ayuntamiento de Dénia voert de IIVTNU in via zijn ordenanza fiscal en stelt zijn eigen tarief vast onder het maximum van 30 % van art. 108 TRLRHL. Bij een verkoop betaalt de verkoper, tenzij de verkoper een niet-ingezeten natuurlijk persoon is; in dat geval maakt art. 106.2 TRLRHL de koper tot vervangend belastingplichtige. Bij een erfenis betaalt de erfgenaam en is de termijn zes maanden vanaf het overlijden, op verzoek te verlengen tot een jaar (art. 110.2.b) — een termijn die voortdurend wordt overschreden wanneer de erfgenamen in het buitenland wonen.

Plusvalía-calculator →

De inhouding van 3 % en modelo 211

Wanneer een niet-ingezetene in Dénia verkoopt, houdt de koper 3 % van de prijs in en draagt die binnen ongeveer een maand na de akte af aan de AEAT via modelo 211; de verkoper wikkelt de werkelijke vermogenswinst af via modelo 210 tegen 19 % (EU/EER) of 24 %. De lange bezitsperioden in Dénia maken het scenario van de teruggave eerder regel dan uitzondering, omdat de belastbare winst wordt berekend ten opzichte van een verkrijgingswaarde die ook de overdrachtsbelasting, de notaris- en registerkosten die oorspronkelijk zijn betaald en alle gedocumenteerde verbeteringen omvat. Twee praktische voorwaarden bepalen of die teruggave komt: het modelo 211 van de koper moet daadwerkelijk zijn ingediend en afgestempeld, en de verkoper moet zijn aangiften modelo 210 over het fictieve inkomen op orde hebben voor de jaren dat hij de woning bezat.

Gids: verkopen als niet-ingezetene →

IBI: de jaarlijkse aanslag en wie die verstuurt

De IBI van Dénia wordt vastgesteld en geïnd door SUMA Gestión Tributaria namens het ayuntamiento krachtens de delegatie die art. 7 TRLRHL toestaat, zodat het aanslagbiljet, het betalingsplan en de automatische incasso allemaal van SUMA zijn — maar het tarief zelf wordt elk jaar bepaald door het Ayuntamiento de Dénia in zijn ordenanza fiscal en kan van de ene begroting op de andere veranderen. Lees de geldende in plaats van te vertrouwen op wat een buur heeft betaald. De structurele regels zijn nationaal: de IBI ontstaat op 1 januari (art. 75 TRLRHL) en is volledig verschuldigd door wie die dag eigenaar van de woning is, en onbetaalde aanslagen blijven krachtens art. 64.1 TRLRHL aan de woning kleven, en daarom komen achterstanden bij de controles vóór de oplevering bij de notaris aan het licht en worden ze betaald uit de verkoopopbrengst.

IBI-calculator →

NIE en empadronamiento

Erfgenamen zijn de groep die het vaakst zonder NIE in Dénia aankomt, en ze hebben er een nodig voordat iets kan worden getekend: de aanvaarding van de erfenis, het modelo 650 en de aangifte van de plusvalía vereisen het allemaal. De aanvraag is het EX-15, 9,84 € op formulier 790 code 012, bij een consulaat in het buitenland, op afspraak in de provincie Alicante of via een vertegenwoordiger met een volmacht die de procedure noemt — de gebruikelijke route wanneer meerdere erfgenamen in verschillende landen wonen. Empadronamiento is een ander register dat door het Ayuntamiento de Dénia wordt bijgehouden en geldt alleen voor mensen die gewoonlijk in de gemeente wonen (Ley 7/1985); het heeft geen invloed op een erfenisdossier en is niet nodig om een NIE te krijgen (RD 1155/2024 art. 205.1).

Gids: zo krijgt u een NIE →

Gemeentelijke tarieven, coëfficiënten en bonificaciones worden door elk ayuntamiento vastgesteld in zijn ordenanza fiscal en elk jaar herzien, dus hier worden er geen vermeld. Wij lezen de geldende ordenanza en bevestigen de exacte bedragen vóór elke indiening.

Veelgestelde vragen over Dénia

Biedt Dénia een IBI-korting voor het plaatsen van zonnepanelen?

Die vraag kan alleen de geldende ordenanza fiscal beantwoorden, en daar gokken wij niet naar. Wat de rijkswet doet, is het toestaan: art. 74.5 TRLRHL stelt de gemeente in staat een facultatieve korting in te voeren voor panden met installaties die zonne-energie thermisch of elektrisch benutten, mits die installaties officieel zijn goedgekeurd. Facultatief betekent precies dat: elke gemeente beslist of zij de korting invoert, tegen welk percentage, voor hoeveel jaar en met welke documenten, en herziet dat jaarlijks. Stuur ons de catasterreferentie; wij lezen de geldende ordenanza van Dénia en vertellen u wat er dit jaar werkelijk beschikbaar is.

Grensoverschrijdende erfenis: mijn Belgische tante laat mij haar Dénia-villa na. Waar betaal ik ISD?

Spanje belast het Spaanse onroerend goed — onroerende zaken worden altijd belast waar ze liggen — maar controleer eerst de groep. Een neef of nicht die van een tante erft, valt in groep III, niet groep II: de korting van 99 % uit art. 12 bis Ley 13/1997 reikt alleen tot groep I en II. Voor groep III kent de Comunitat Valenciana een aparte, veel kleinere korting, ingevoerd bij Ley 5/2025, die haar overgangsbepaling op 25 % stelt voor belastbare feiten vanaf 1 juni 2026 en haar slotbepaling per 1 juni 2027 naar 50 % verhoogt. Als niet-ingezeten erfgenaam mag u het autonome recht toch toepassen, op grond van de tweede aanvullende bepaling van Ley 29/1987. Aan Belgische zijde bestaat geen successieverdrag met Spanje, dus of de Spaanse belasting wordt verrekend hangt af van het Belgische interne recht — wij stemmen dat af met een Belgische adviseur in plaats van het aan te nemen.

Huurinkomsten in Dénia met hoge gemeentelijke IBI — kan ik de IBI volledig aftrekken?

Alleen naar rato, en alleen als u überhaupt aftrekgerechtigd bent. De aftrek van kosten uit art. 24.6 TRLIRNR staat open voor inwoners van een EU-lidstaat en van EER-staten met effectieve uitwisseling van fiscale informatie; woont u elders, dan belast art. 24.1 de brutohuur en is niets aftrekbaar. Waar u wel kwalificeert, moet de kostenpost rechtstreeks en onlosmakelijk verbonden zijn met het in Spanje verworven inkomen: voor een jaarlijkse IBI-aanslag op een pand dat een deel van het jaar verhuurd was, betekent dat toerekening naar de dagen dat het daadwerkelijk verhuurd was. Sinds Orden HAC/623/2026 gebeurt die berekening één keer, in de jaaraangifte van de eerste twintig kalenderdagen van april van het volgende jaar.

Wij hebben een appartement in Dénia geërfd. Is er plusvalía verschuldigd, en voor wanneer?

Ja — een erfenis is voor de IIVTNU een overdracht, en de erfgenaam is de belastingplichtige. De aangifte bij het Ayuntamiento de Dénia is verschuldigd binnen zes maanden na het overlijden, te verlengen tot een jaar als u de verlenging tijdig aanvraagt (art. 110.2.b TRLRHL). De grondslag is alleen de waarde van de grond, berekend volgens de laagste van de twee wettelijke methoden, en het gemeentehuis past zijn eigen tarief uit de ordenanza fiscal toe. Ze staat los van en komt bovenop de erfbelasting (ISD, modelo 650) die naar de Generalitat Valenciana gaat.

Recente wetswijzigingen

Hier wordt bewust niets gemeentelijks geciteerd; wat veranderde ligt boven het gemeentehuis. De ISD-korting voor groep I en II staat sinds Ley 6/2023 de la Generalitat op 99 % van de aanslag, voor belastbare feiten vanaf 28 mei 2023, en Ley 5/2025 voegde een korting voor groep III toe — 25 % vanaf 1 juni 2026, 50 % vanaf 1 juni 2027 — wat hier telt omdat vererving tussen broers, zussen, neven en nichten in deze markt vaak voorkomt. Diezelfde Ley 5/2025 bracht de ITP op onroerend goed naar 9 % en de AJD naar 1,4 % voor feiten vanaf 1 juni 2026. Op rijksniveau maakte Orden HAC/623/2026 van het huur-modelo 210 een jaaraangifte, in te dienen in de eerste twintig kalenderdagen van april.

Officiële bronnen

Praat met een Costa Blanca-specialist

→ Telegram