Erfenis · CV vs Murcia (ISD vergeleken)

Wat er belast wordt en welke regels gelden

Elke erfgenaam wordt belast over wat hij ontvangt, niet de nalatenschap als geheel, en de belastingschuld ontstaat op de dag van het overlijden: de regels die op die dag gelden, zijn van toepassing, niet die van de dag waarop de akte wordt ondertekend.

Welke regio bevoegd is, hangt af van de gewone verblijfplaats van de overledene, niet van die van de erfgenamen. Woonde de overledene niet in Spanje, dan gelden de regels van de regio waar de grootste waarde van de in Spanje gelegen bezittingen zich bevindt: bij één enkele woning aan de Costa Blanca de Valenciaanse. Niet-ingezeten erfgenamen, ook die in het Verenigd Koninkrijk na de brexit, hebben recht op diezelfde regionale regels.

Verminderingen in de regio Valencia

De echtgenoot, de kinderen en de ouders (groep I en II) passen een vermindering van € 100.000 per erfgenaam toe, ruim boven de € 15.956,87 van de nationale regeling, en daarna een korting van 99% op de verschuldigde belasting. Was de woning de hoofdverblijfplaats van de overledene, dan geldt daarbovenop een vermindering van 95% van de waarde, met een maximum van € 150.000 per erfgenaam en de verplichting de woning 5 jaar te behouden.

Sinds 1 juni 2026 hebben broers en zussen, ooms, tantes, neven en nichten door bloedverwantschap (groep III) een korting van 25% op de verschuldigde belasting, die op 1 juni 2027 stijgt naar 50%. Wat telt, is de datum van overlijden, niet die van de aangifte.

Termijnen

Het modelo 650 moet binnen 6 maanden na het overlijden zijn ingediend en betaald, één per erfgenaam. U kunt een verlenging van nog eens 6 maanden aanvragen, maar alleen binnen de eerste vijf: daarna wordt ze geweigerd. De verlenging voorkomt toeslagen, niet de nalatigheidsinterest.

De gemeentelijke plusvalía is een aparte procedure bij de gemeente, met een eigen termijn van 6 maanden die tot een jaar kan worden verlengd. Een verlenging voor de erfbelasting verlengt de plusvalía niet.

Hoe wij u helpen

Met de calculator vergelijkt u de belasting in beide regio's. Vertrouwt u ons de erfenis toe, dan delen wij elke erfgenaam in zijn verwantschapsgroep in, controleren de referentiewaarde van het Catastro op de datum van overlijden, die de heffingsgrondslag vormt, en stellen per erfgenaam een modelo 650 op. Woont de erfgenaam niet in Spanje, dan wordt de aangifte ingediend bij de staatsbelastingdienst, ook al gelden de Valenciaanse regels. En als de documenten niet op tijd klaar zullen zijn, vragen wij de verlenging aan voordat de vijfde maand afloopt.

Veelgemaakte fouten

• Het tarief van de Valenciaanse schaal noemen, van 7,65% tot 34%, zonder eerst de vermindering af te trekken en daarna de korting toe te passen.
• De verlenging na de vijfde maand aanvragen: ze wordt geweigerd en dat valt niet meer recht te zetten.
• De vermindering voor de hoofdwoning toepassen op een tweede woning voor de vakantie: die geldt alleen voor de hoofdverblijfplaats van de overledene.
• De kadastrale waarde van de IBI-aanslag aangeven in plaats van de referentiewaarde van het Catastro.
• Ervan uitgaan dat een ongehuwde partner in groep II valt: zonder inschrijving in een register van feitelijke samenwoners valt die in groep IV, zonder vermindering en zonder korting.
• Het modelo 652 indienen, dat sinds 1 januari 2015 is afgeschaft.