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Steuern in Spanien: Murcia & Cartagena

Steuern in Spanien für Eigentümer in Murcia & Cartagena: Modelo 210, IBI-Ermäßigungen, ITP und Erbschaftsteuer – vom Colegiado der Costa Blanca betreut.

Kurze Antwort

Die Región de Murcia ist ein anderes Steuergebiet als die benachbarte Comunitat Valenciana. Die ITP auf Immobilien beträgt 7,75 % (Art. 6.1 DLeg 1/2010, von 8 % gesenkt durch die Ley 3/2025 mit Wirkung vom 25. Juli 2025), die AJD 1,5 % (Art. 7.1), und die ISD-Ermäßigung für die Gruppen I und II beträgt 99 % der Steuerschuld (Art. 3.Cinco).

Was Eigentümer in Murcia & Cartagena wissen müssen

Die Región de Murcia — Murcia-Stadt im Landesinneren, Cartagena und das Mar Menor an der Costa Cálida — hat ein eigenes Regelwerk für die übertragenen Steuern, und die Unterschiede zur Comunitat Valenciana sind groß genug, um eine Entscheidung zu drehen. Die ITP auf Immobilien beträgt nach Art. 6.1 DLeg 1/2010 7,75 % — von 8 % gesenkt durch die Ley 3/2025 mit Wirkung vom 25. Juli 2025 — gegenüber 9 % an der Costa Blanca; die AJD liegt hier bei 1,5 %, dort bei 1,4 %. Bei Erbschaften haben sich beide angenähert: Art. 3.Cinco DLeg 1/2010 zieht 99 % der ISD-Steuerschuld für die Gruppen I und II ab, dieselbe Kennziffer wie Art. 12 bis Ley 13/1997 in Valencia. Bei Schenkungen geht Murcia weiter: Art. 4.Seis erstreckt die 99 % auch auf Gruppe III, was das valencianische Recht nicht tut. Eigentümer in San Javier, Torre Pacheco, La Manga oder Los Alcázares reichen daher dasselbe staatliche Modelo 210 ein wie ein Eigentümer in Torrevieja, aber ein anderes Modelo 600.

Wichtigste Leistungen für Murcia & Cartagena

Regionaler Steuerrahmen

ITP allgemeiner Satz
7,75%
AJD (Stempelsteuer)
1,5%
ISD-Ermäßigung grupo I/II
99%
Verweis auf das autonome Recht
DLeg 1/2010 Murcia

Diese Sätze spiegeln den zum Zeitpunkt der Abfassung geltenden autonomen Rahmen (CCAA) wider. Die kommunalen IBI-Sätze und -Ermäßigungen werden von jedem ayuntamiento gesondert festgelegt, und wir bestätigen die aktuellen Werte anhand der neuesten ordenanza fiscal vor jeder Einreichung.

In Murcia & Cartagena: Gemeindesteuern und Formalitäten

Plusvalía abgewickelt mit
Ayuntamiento de Murcia · Ayuntamiento de Cartagena
IBI erhoben von
jeder ayuntamiento: Murcia und Cartagena rechnen getrennt ab

Plusvalía municipal (IIVTNU) beim Verkauf

Die Región de Murcia ist eine andere autonome Gemeinschaft als die Comunitat Valenciana, was das Bild bei ITP und ISD verändert – die plusvalía municipal hängt jedoch überhaupt nicht von der CCAA ab: Sie ist nationales Recht (TRLRHL), das jedes Rathaus über seine eigene ordenanza fiscal anwendet. Murcia und Cartagena sind zwei getrennte Gemeinden mit zwei getrennten ordenanzas, zwei Sätzen und zwei Sätzen von Koeffizienten, beide begrenzt durch die Obergrenze von 30 % nach Art. 108 TRLRHL, sodass eine Immobilie am Mar Menor und eine Wohnung im Stadtzentrum an verschiedenen Stellen nach verschiedenen Werten abgewickelt werden. Die Regeln darüber, wer zahlt, sind dieselben wie überall in Spanien: der Verkäufer, es sei denn, er ist eine nichtansässige natürliche Person; dann wird der Käufer nach Art. 106.2 TRLRHL zum Ersatzpflichtigen.

Plusvalía-Rechner →

Der Einbehalt von 3 % und das modelo 211

Der Einbehalt von 3 % ist staatliches Recht und gilt auf beiden Seiten der Grenze zwischen den CCAA gleichermaßen: Der Käufer behält 3 % des Preises von einem nichtansässigen Verkäufer ein und reicht das modelo 211 etwa einen Monat nach der Urkunde bei der AEAT ein, und der Verkäufer rechnet den tatsächlichen Gewinn im modelo 210 mit 19 % (EU/EWR) oder 24 % ab. Das sollte man klar sagen, weil sich beim Wechsel von der Comunitat Valenciana in die Región de Murcia so vieles andere ändert – der ITP-Satz, die ISD-Vergünstigungen, das regionale Steueramt, mit dem Sie zu tun haben. Die IRNR-Seite ändert sich nicht: Sie wird von der AEAT landesweit verwaltet, die Formulare sind dieselben, die Fristen sind dieselben, und die Erstattung eines überschüssigen Einbehalts wird auf dieselbe Weise beantragt.

Ratgeber: Verkauf als Nichtansässiger →

IBI: der jährliche Bescheid und wer ihn ausstellt

SUMA ist hier nicht tätig. Sie ist ein Organ der Diputación de Alicante, und ihr Zuständigkeitsbereich endet an der Provinzgrenze; in der Región de Murcia stellt daher jeder ayuntamiento die IBI direkt aus: das Ayuntamiento de Murcia für die Hauptstadt und ihre pedanías, das Ayuntamiento de Cartagena für Cartagena und seine Küstenbezirke, jeweils mit eigenem Zahlungskalender, eigenen Lastschriftregelungen und eigener ordenanza fiscal, die Satz und Ermäßigungen festlegt. Eigentümer mit einer Wohnung in der Stadt und einer Immobilie am Mar Menor in einer anderen Gemeinde erhalten am Ende zwei unabhängige Bescheide von zwei unabhängigen Stellen – eine sehr häufige Ursache versäumter Zahlungen. Die nationalen Regeln gelten überall: Entstehung am 1. Januar (Art. 75 TRLRHL) und Rückstände, die der Immobilie folgen (Art. 64.1 TRLRHL).

IBI-Rechner →

NIE und empadronamiento

NIE-Anträge für die Región de Murcia gehen an die Oficina de Extranjería der Provinz und die ermächtigten Dienststellen der Policía Nacional in der Region, nicht nach Alicante – ein Detail, das Eigentümer überrascht, die an der Costa Cálida gekauft haben, nachdem sie zuvor an der Costa Blanca besessen hatten. Das Verfahren ist national und unverändert: Formular EX-15, 9,84 € auf 790/012, fünf Tage bis zur Entscheidung, vorherige Terminvereinbarung über das offizielle System oder ein Konsulat im Ausland. Die Empadronamiento ist kommunal, und das bedeutet hier zwei getrennte Register, eines beim Ayuntamiento de Murcia und eines beim Ayuntamiento de Cartagena; Sie tragen sich in der Gemeinde ein, in der Sie tatsächlich leben (Ley 7/1985), und die Bescheinigung, die dieses Rathaus ausstellt, ist die, die seine eigenen Dienste und Ermäßigungen anerkennen.

Ratgeber: So erhalten Sie eine NIE →

Kommunale Sätze, Koeffizienten und Ermäßigungen werden von jedem ayuntamiento in seiner ordenanza fiscal festgelegt und jedes Jahr überarbeitet, weshalb hier keine genannt werden. Wir lesen die geltende ordenanza und bestätigen die genauen Werte vor jeder Einreichung.

Häufige Fragen zu Murcia & Cartagena

Meine Erbschaft in Murcia hat eine 99%-Vergünstigung — bedeutet das wirklich 99 % weniger Steuer?

Im Ergebnis ja, auf die Steuerschuld. Art. 3.Cinco DLeg 1/2010 gewährt Erben der Gruppen I und II einen Abzug von 99 % der ISD-Steuerschuld, sodass ein Erbe der direkten Familie rund ein Prozent dessen zahlt, was der staatliche Tarif der Ley 29/1987 sonst ergäbe. Zwei Einschränkungen zählen. Erstens wirkt der Abzug auf die Steuerschuld, nicht auf die Bemessungsgrundlage — die Bewertung des Nachlasses muss also weiterhin stimmen. Zweitens achten Sie auf die Gruppe: Im Erbfall erfassen die 99 % nur die Gruppen I und II; Geschwister, Neffen, Nichten, Onkel und Tanten gehören zu Gruppe III und bleiben außen vor. Bei Schenkungen ist es hier anders und auffallend großzügig: Art. 4.Seis erstreckt die 99 % bei Erwerben unter Lebenden auch auf Gruppe III — vorausgesetzt, die Schenkung erfolgt in öffentlicher Urkunde und bei Geld oder Vermögen nach Art. 12 LIP wird die Herkunft der Mittel nachgewiesen.

Ich bin in Deutschland ansässig und habe eine Immobilie in San Javier (Murcia) und eine in Torrevieja (CV). Brauche ich einen oder zwei Berater?

Einen Berater — uns. Wir reichen den staatlichen Modelo 210 (IRNR) für beide Immobilien ein, da IRNR national geregelt ist. Den CV-spezifischen Modelo 600 (ITP/AJD) für Torrevieja und den Murcia-Modelo 600 für San Javier behandeln wir getrennt, da jede autonome Region ihre eigenen Steuern erhebt. Die autonome ISD-Planung für beide erfolgt in einem konsolidierten Nachlassplan — und nutzt gezielt die Vergünstigung jeder Region: 99 % der Cuota für die Gruppen I und II in der CV (Art. 12 bis Ley 13/1997 in der Fassung der Ley 6/2023) und 99 % in Murcia (Art. 3.Cinco DLeg 1/2010 in der Fassung der Ley 7/2017).

IBI Cartagena vs. IBI Torrevieja für Nichtansässige?

Die IBI ist in beiden Regionen kommunal, die Grenze zwischen den autonomen Gemeinschaften ändert daran also nichts: Jede Gemeinde — Cartagena, Torrevieja oder eine andere — setzt ihren eigenen Satz in ihrer eigenen ordenanza fiscal fest und überarbeitet ihn jährlich. Die einzigen Zahlen, die das Gesetz selbst festlegt, sind die Außengrenzen in Art. 72.1 TRLRHL: mindestens 0,4 % und höchstens 1,10 % bei städtischem Grundbesitz, mit den Zuschlägen des Art. 72.3 obendrauf in bestimmten Konstellationen. Alles Engere wäre geraten. Dieselbe Vorsicht gilt dafür, wer Ihnen den Bescheid schickt: Art. 7 und 77.8 TRLRHL erlauben der Gemeinde, Verwaltung und Erhebung der IBI zu übertragen — zuständig ist also die Stelle, die auf Ihrem eigenen Bescheid steht. Schicken Sie uns beide Bescheide, dann vergleichen wir die beiden Immobilien ordentlich.

Ich besitze Immobilien in Murcia und an der Costa Blanca. Werden die Gemeindesteuern auf dieselbe Weise abgewickelt?

Die Regeln sind dieselben, die Schalter nicht. Plusvalía und IBI unterliegen überall demselben nationalen TRLRHL, doch jeder ayuntamiento legt seine eigenen Sätze und Ermäßigungen fest, und die einziehende Stelle unterscheidet sich: In den meisten Teilen der Provinz Alicante kommt die IBI aufgrund einer Übertragung von SUMA Gestión Tributaria, während Murcia und Cartagena jeweils selbst abrechnen. Rechnen Sie mit zwei getrennten Kalendern, zwei Lastschriften und zwei ordenanzas. Der Einbehalt von 3 % und das modelo 210 werden dagegen staatlich von der AEAT verwaltet und sind auf beiden Seiten identisch.

Aktuelle Rechtsänderungen

Maßgeblich für ITP, ISD und den autonomen Teil der IRPF ist in der Region das DLeg 1/2010, und sein ITP-Wert hat sich kürzlich bewegt: Die Ley 3/2025 über den Haushalt der CARM brachte den allgemeinen Satz auf Immobilien von 8 % auf 7,75 %, in Kraft seit dem 25. Juli 2025 und ohne Rückwirkung — eine vorher unterzeichnete Urkunde bleibt also eine 8-Prozent-Urkunde. Dasselbe Gesetz senkte die AJD des Art. 7 Abs. 8 — den Satz für umsatzsteuerbare, aber befreite Übertragungen mit Verzicht auf die Befreiung — von 2 % auf 1,5 %, was hier dem allgemeinen AJD-Satz entspricht, der bereits bei 1,5 % lag. Die ISD-Ermäßigung des Art. 3.Cinco liegt seit der Ley 7/2017 bei 99 % für die Gruppen I und II. Auf staatlicher Ebene machte die Orden HAC/623/2026 aus dem Miet-Modelo-210 eine Jahreserklärung in den ersten zwanzig Kalendertagen des April.

Amtliche Quellen

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