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Steuern in Spanien: Valencia

Steuern in Spanien für Eigentümer in Valencia: Modelo 210, IBI-Ermäßigungen, ITP und Erbschaftsteuer – vom Colegiado der Costa Blanca betreut.

Kurze Antwort

València wendet dieselben Regeln der Comunitat Valenciana an wie die Küste: ITP 9 %, 11 % auf den gesamten Wert, wenn dieser 1.000.000 € übersteigt, AJD 1,4 % und 99 % ISD-Vergünstigung für die Gruppen I und II. Die ermäßigten ITP-Sätze des Art. 13 Ley 13/1997 sind kein allgemeiner Rabatt für die erste Wohnung — sie erfassen nur die aufgezählten Fallgruppen, mit 6 %/8 % oder 3 %/4 % rund um die Schwelle von 180.000 €.

Was Eigentümer in Valencia wissen müssen

València-Stadt zieht einen anderen Käufer an als die Küste der Costa Blanca: Briten, Italiener, Franzosen, Niederländer und Deutsche, die Stadtwohnungen kaufen, und einen stetigen Zustrom von Menschen, die zum Leben herziehen, nicht zum Urlaub. Steuerlich liegt die Stadt im exakt selben autonomen Rahmen wie Dénia oder Torrevieja — die Ley 13/1997 regelt ITP, AJD und ISD, ohne kommunale Abweichung. Was sich ändert, ist also nicht das Gesetz, sondern welche Erklärung Sie einreichen. Wer eine Wohnung in València als Zweitwohnsitz hält, reicht das Modelo 210 ein; wer umzieht und den Ansässigkeitstest des Art. 9 Ley 35/2006 überschreitet, erklärt das Welteinkommen in der IRPF — wobei zuvor das Sonderregime des Art. 93 zu prüfen ist. Die kommunale Ebene, IBI und plusvalía, gehört der Gemeinde und ihrer jährlich überarbeiteten ordenanza fiscal, dem einzigen Ort, an dem sich Sätze und Vergünstigungen nachlesen lassen.

Wichtigste Leistungen für Valencia

Regionaler Steuerrahmen

ITP allgemeiner Satz
9%
ITP ermäßigter Satz (vivienda habitual)
6%
AJD (Stempelsteuer)
1,4%
ISD-Ermäßigung grupo I/II
99%
Verweis auf das autonome Recht
Ley 13/1997 CV

Diese Sätze spiegeln den zum Zeitpunkt der Abfassung geltenden autonomen Rahmen (CCAA) wider. Die kommunalen IBI-Sätze und -Ermäßigungen werden von jedem ayuntamiento gesondert festgelegt, und wir bestätigen die aktuellen Werte anhand der neuesten ordenanza fiscal vor jeder Einreichung.

In Valencia: Gemeindesteuern und Formalitäten

Plusvalía abgewickelt mit
Ayuntamiento de València
IBI erhoben von
Ayuntamiento de València (eigene kommunale Steuerverwaltung)

Plusvalía municipal (IIVTNU) beim Verkauf

València wendet denselben autonomen Steuerrahmen an wie die Costa Blanca – es ist dieselbe Comunitat Valenciana –, doch die plusvalía municipal ist Sache der Stadt und wird mit dem Ayuntamiento de València abgewickelt, das jedes Jahr seinen eigenen Satz und seine eigenen Koeffizienten der IIVTNU innerhalb der Obergrenze von 30 % nach Art. 108 TRLRHL beschließt. Die Grundstückswerte einer großen Hauptstadt schwanken je nach Bezirk stark, und da die Grundlage dieser Steuer allein der Grundstücksanteil ist, führen zwei identische Verkaufspreise in Russafa und in einem Randviertel (barrio) zu sehr unterschiedlichen Bescheiden. Der Verkäufer zahlt beim Verkauf, ersetzt durch den Käufer als Ersatzpflichtigen, sobald der Verkäufer eine nichtansässige natürliche Person ist (Art. 106.2 TRLRHL), und es gilt die niedrigere der beiden gesetzlichen Berechnungsmethoden.

Plusvalía-Rechner →

Der Einbehalt von 3 % und das modelo 211

Das ausländische Eigentum in València ist eher städtisch als küstennah: Apartments, die zum Wohnen oder zur langfristigen Vermietung gekauft wurden, statt Ferienhäuser. Der Einbehalt von 3 % gilt für alle gleichermaßen, wenn der Verkäufer ein Nichtansässiger ist. Der Käufer behält ihn ein und reicht das modelo 211 etwa einen Monat nach der Urkunde ein; der Verkäufer meldet den Gewinn im modelo 210 mit 19 % (EU/EWR) oder 24 %. Ein Punkt, der für eine Mietstadt typisch ist: Wurde die Wohnung vermietet, prüft die AEAT genau die modelo-210-Erklärungen über fiktive Einkünfte und Mieteinkünfte für die Besitzjahre, bevor sie einen Überschuss des Einbehalts erstattet; eine Lücke in diesen Erklärungen verzögert das Geld also typischerweise, nicht die Verkaufsunterlagen selbst.

Ratgeber: Verkauf als Nichtansässiger →

IBI: der jährliche Bescheid und wer ihn ausstellt

València liegt außerhalb der Provinz Alicante, SUMA hat damit also nichts zu tun – SUMA Gestión Tributaria ist ein Organ der Diputación de Alicante und zieht nur für die Gemeinden in Alicante ein, die ihr übertragen haben. In València veranlagt und zieht das Ayuntamiento de València die IBI selbst über seine eigene kommunale Steuerverwaltung ein, und dasselbe gilt für die übrigen Gemeindesteuern der Stadt. Satz und Ermäßigungen stehen in der jährlich beschlossenen ordenanza fiscal der Stadt – València kennt gestaffelte Vergünstigungen, insbesondere für kinderreiche Familien auf den Hauptwohnsitz, die einen gültigen título de familia numerosa und eine padrón-Bescheinigung verlangen, die zeigt, dass die Wohnung der gewöhnliche Wohnsitz ist. Die nationalen Regeln bleiben unverändert: Entstehung am 1. Januar (Art. 75 TRLRHL) und Rückstände, die an der Immobilie haften (Art. 64.1).

IBI-Rechner →

NIE und empadronamiento

NIE-Anträge für die Provinz València werden von der Oficina de Extranjería der Provinz und den dortigen ermächtigten Dienststellen der Policía Nacional bearbeitet – nicht vom Büro in Alicante, das die Costa Blanca betreut. Das Verfahren selbst ist identisch: Formular EX-15, 9,84 € auf 790/012, fünf Tage bis zur Entscheidung, vorherige Terminvereinbarung über das offizielle System oder ein Konsulat im Ausland. Die Empadronamiento ist das eigene Register des Ayuntamiento de València, und anders als in einem Ferienort leben die meisten ausländischen Eigentümer hier tatsächlich in der Stadt und müssen sich daher nach Ley 7/1985 eintragen. Es lohnt sich, das zügig zu tun: Die padrón-Bescheinigung ist das Dokument hinter der Gesundheitskarte, der Schuleinschreibung und den kommunalen IBI-Ermäßigungen, die davon abhängen, dass die Wohnung Ihr gewöhnlicher Wohnsitz ist.

Ratgeber: So erhalten Sie eine NIE →

Kommunale Sätze, Koeffizienten und Ermäßigungen werden von jedem ayuntamiento in seiner ordenanza fiscal festgelegt und jedes Jahr überarbeitet, weshalb hier keine genannt werden. Wir lesen die geltende ordenanza und bestätigen die genauen Werte vor jeder Einreichung.

Häufige Fragen zu Valencia

Ich kaufe eine Wohnung im Stadtzentrum von Valencia als Hauptwohnsitz — welcher ITP-Satz gilt?

Der allgemeine ITP-Satz in der CV beträgt 9 % für Erwerbe ab dem 1. Juni 2026 (Ley 5/2025 GVA), mit 11 % auf den gesamten Wert, wenn dieser 1.000.000 € übersteigt. Der reduzierte 6%-Satz (8 % über 180.000 €) gilt für Käufer unter 35 beim ersten Hauptwohnsitz und für VPO im allgemeinen Regime; der 3%-Satz (4 % über 180.000 €) für kinderreiche Familien/Alleinerziehende, Menschen mit Behinderung, Opfer geschlechtsspezifischer Gewalt und VPO im Sonderregime. Wir prüfen die Berechtigung vor der Einreichung des Modelo 600.

IBI-Vergünstigung für kinderreiche Familien in Valencia: welche Unterlagen sind nötig?

Die Vergünstigung existiert, weil Art. 74.4 TRLRHL der Gemeinde erlaubt, eine solche für kinderreiche Familien auf deren Hauptwohnung zu schaffen — sie ist fakultativ. Jede Gemeinde entscheidet also, ob sie sie führt, mit welchem Prozentsatz, unter welchen Einkommens- oder Katasterwertbedingungen und für wie lange, und überprüft das jährlich in ihrer ordenanza fiscal. Die Unterlagenliste ist damit die der ordenanza und nichts, was wir veröffentlichen könnten: Typischerweise geht es um einen gültigen título de familia numerosa, den Nachweis, dass die Wohnung Hauptwohnsitz ist, und die Katasterreferenz — maßgeblich ist aber die geltende Fassung, und die Antragsfrist ist meist kurz. Schicken Sie uns Katasterreferenz und título; wir lesen die aktuelle ordenanza und stellen die Akte zusammen.

Digital-Nomad-Visum von Valencia aus — welcher IRPF-Satz gilt in den ersten 5 Jahren?

Das Regime ist Art. 93 der Ley 35/2006, durch die Ley 28/2022 auf Arbeit erweitert, die ausschließlich mit Mitteln der Informatik, Telematik und Telekommunikation aus der Ferne erbracht wird, einschließlich der Inhaber des internationalen Telearbeitsvisums. Soweit es greift, werden Arbeitseinkünfte nach der Skala des Art. 93.2.e) besteuert: 24 % bis 600.000 € und 47 % auf den Überschuss; es läuft für den Steuerzeitraum des Wohnsitzwechsels zuzüglich der fünf folgenden. Das ist eine Obergrenze für den Satz, keine pauschale Befreiung, und Kapitaleinkünfte werden innerhalb des Regimes nach eigener Skala besteuert. Ob es gegenüber der regulären IRPF zuzüglich der Tarifstufen der Comunitat Valenciana günstiger ist, hängt daher ganz von der Zusammensetzung Ihrer Einkünfte ab. Wir rechnen beides durch, bevor jemand einen Antrag stellt.

Zieht SUMA meine IBI ein, wenn ich eine Wohnung in der Stadt València besitze?

Nein. SUMA Gestión Tributaria gehört zur Diputación de Alicante und zieht nur für Gemeinden der Provinz Alicante ein, die ihr den Einzug nach Art. 7 TRLRHL übertragen haben. València liegt in einer anderen Provinz: Das Ayuntamiento de València veranlagt und zieht Ihre IBI über seine eigene kommunale Steuerverwaltung ein, legt Satz und Ermäßigungen in seiner jährlichen ordenanza fiscal fest und ist die Stelle, bei der Sie die Lastschrift einrichten oder Widerspruch einlegen. Die nationale Mechanik ist überall dieselbe – Entstehung am 1. Januar, die Immobilie haftet für Rückstände.

Aktuelle Rechtsänderungen

Auf dieser Seite wird bewusst nichts Kommunales zitiert: Der IBI-Satz von València, seine Vergünstigungen und die plusvalía-Koeffizienten stehen in der ordenanza fiscal der Gemeinde, werden jährlich überarbeitet und lassen sich auf einer Website nicht seriös wiedergeben. Bewegt hat sich die Ebene darüber. Die Ley 6/2023 de la Generalitat setzte die ISD-Vergünstigung für die Gruppen I und II auf 99 % der Steuerschuld für Tatbestände ab dem 28. Mai 2023; die Ley 5/2025 brachte den allgemeinen ITP-Satz auf Immobilien auf 9 % und den allgemeinen AJD-Satz auf 1,4 % für Tatbestände ab dem 1. Juni 2026 und fügte ab diesem Datum eine Vergünstigung von 25 % für Gruppe III hinzu, ansteigend auf 50 % ab dem 1. Juni 2027. Auf staatlicher Ebene machte die Orden HAC/623/2026 aus dem Miet-Modelo-210 eine Jahreserklärung in den ersten zwanzig Kalendertagen des April.

Amtliche Quellen

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