Erbschaft · CV vs. Murcia (ISD im Vergleich)

Was besteuert wird und welches Recht gilt

Besteuert wird jeder Erbe für das, was er erhält, nicht der Nachlass als Ganzes, und die Steuer entsteht am Todestag: Es gilt das an diesem Tag geltende Recht, nicht das am Tag der Beurkundung.

Welche Autonome Gemeinschaft zuständig ist, richtet sich nach dem gewöhnlichen Aufenthalt des Verstorbenen, nicht nach dem der Erben. Lebte er nicht in Spanien, gilt das Recht der Gemeinschaft, in der der größte Wert des in Spanien belegenen Vermögens liegt: bei einer einzigen Immobilie an der Costa Blanca das valencianische. Nichtresidente Erben, auch solche aus dem Vereinigten Königreich nach dem Brexit, haben Anspruch auf dieselbe regionale Regelung.

Freibeträge in der Comunitat Valenciana

Ehegatten, Kinder und Eltern (Gruppen I und II) erhalten einen Freibetrag von 100.000 € je Erbe, weit mehr als die 15.956,87 € nach staatlichem Recht, und anschließend eine Ermäßigung von 99 % auf die Steuerschuld. War die Immobilie der gewöhnliche Wohnsitz des Verstorbenen, werden zusätzlich 95 % ihres Werts abgezogen, höchstens 150.000 € je Erbe und mit der Pflicht, sie 5 Jahre zu behalten.

Seit dem 1. Juni 2026 erhalten Geschwister, Onkel, Tanten, Neffen und Nichten in Blutsverwandtschaft (Gruppe III) eine Ermäßigung von 25 % der Steuerschuld, die am 1. Juni 2027 auf 50 % steigt. Maßgeblich ist das Todesdatum, nicht das Datum der Erklärung.

Fristen

Das Modelo 650 muss innerhalb von 6 Monaten ab dem Todesfall eingereicht und bezahlt werden, eines je Erbe. Eine Verlängerung um weitere 6 Monate ist möglich, aber nur innerhalb der ersten fünf: Danach wird sie abgelehnt. Die Verlängerung vermeidet die Säumniszuschläge, nicht aber die Verzugszinsen.

Die kommunale plusvalía ist ein eigenes Verfahren bei der Gemeinde, mit eigener Frist von 6 Monaten, die sich auf bis zu ein Jahr verlängern lässt. Die Verlängerung bei der Erbschaftsteuer verlängert nicht die plusvalía.

So helfen wir Ihnen

Mit dem Rechner vergleichen Sie die Steuer in beiden Regionen. Wenn Sie uns mit der Erbschaft beauftragen, ordnen wir jeden Erben seiner Verwandtschaftsgruppe zu, prüfen den Referenzwert des Katasters zum Todestag, der die Bemessungsgrundlage bildet, und erstellen ein Modelo 650 je Erbe. Lebt der Erbe nicht in Spanien, wird die Erklärung bei der staatlichen Steuerverwaltung eingereicht, auch wenn das valencianische Recht gilt. Und wenn die Unterlagen nicht rechtzeitig vorliegen, beantragen wir die Verlängerung vor Ende des fünften Monats.

Häufige Fehler

• Den Steuersatz der valencianischen Tarifstaffel, 7,65 % bis 34 %, nennen, ohne vorher den Freibetrag abzuziehen und danach die Ermäßigung anzuwenden.
• Die Verlängerung nach dem fünften Monat beantragen: Sie wird abgelehnt und lässt sich nicht nachbessern.
• Den Abzug für den gewöhnlichen Wohnsitz auf eine Ferienimmobilie anwenden: Er gilt nur für den gewöhnlichen Wohnsitz des Verstorbenen.
• Den Katasterwert aus dem IBI-Bescheid angeben statt des Referenzwerts des Katasters.
• Davon ausgehen, dass ein unverheirateter Partner zur Gruppe II gehört: Ohne Eintragung in ein Register für nichteheliche Lebensgemeinschaften fällt er in Gruppe IV, ohne Freibetrag und ohne Ermäßigung.
• Das Modelo 652 einreichen, das seit dem 1. Januar 2015 abgeschafft ist.