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Fiscalité espagnole à Dénia
Modelo 210, bonifications d'IBI, ITP et ISD pour les propriétaires à Dénia — le tout géré par un colegiado agréé qui vit à l'année sur la Costa Blanca.
What property owners in Dénia need to know
Dénia est la destination majeure la plus septentrionale de la Costa Blanca, dominée côté acheteurs étrangers par les Néerlandais, Allemands, Belges et Britanniques. Une communauté française plus modeste mais croissante s'y installe, notamment des familles de la région PACA et de Lyon attirées par les vols directs Paris-Alicante (2h10) et Lyon-Alicante saisonniers. L'ordenanza IBI municipale de Dénia est l'une des plus complexes du littoral — bonifications pour famille nombreuse, rénovation énergétique et VPO disposent chacune de leur propre procédure de qualification documentée dans notre base de connaissances. Pour les propriétaires français, la bonification rénovation énergétique est particulièrement pertinente compte tenu du volume de modernisations énergétiques effectuées sur les villas anciennes de Dénia ces dernières années — complémentaire au crédit d'impôt français MaPrimeRénov' lorsque la résidence principale française fait l'objet d'un effort similaire.
Top services for Dénia
Regional tax framework
- ITP general rate
- 9%
- ITP reduced rate (vivienda habitual)
- 6%
- AJD (stamp duty)
- 1,4%
- ISD bonification grupo I/II
- 50%
- Autonomic law reference
- Ley 13/1997 CV
These rates reflect the autonomic (CCAA) framework in force at the time of writing. Municipal IBI rates and bonifications are set separately by each ayuntamiento and we confirm the current figures from the latest ordenanza fiscal before any filing.
In Dénia: municipal taxes and paperwork
- Plusvalía settled with
- Ayuntamiento de Dénia
- IBI billed by
- SUMA Gestión Tributaria (Diputación de Alicante)
Municipal plusvalía (IIVTNU) when you sell
Dénia is a town of long-held second homes, many bought in the 1980s and 1990s and now moving to a second generation — and that is precisely where the plusvalía municipal bites, because the objective method multiplies the cadastral land value by a coefficient tied to the years of ownership. The Ayuntamiento de Dénia establishes the IIVTNU in its ordenanza fiscal and sets its own rate under the 30 % ceiling of art. 108 TRLRHL. On a sale the seller pays, unless the seller is a non-resident individual, in which case art. 106.2 TRLRHL makes the buyer the substitute taxpayer. On an inheritance the heir pays and the deadline is six months from the death, extendable to a year on request (art. 110.2.b) — a deadline that is missed constantly when the heirs live abroad.
Plusvalía calculator →The 3 % retention and modelo 211
When a non-resident sells in Dénia the buyer withholds 3 % of the price and pays it to AEAT on modelo 211 within roughly a month of the deed; the seller settles the real capital gain on modelo 210 at 19 % (EU/EEA) or 24 %. Dénia's long ownership periods make the refund scenario the norm rather than the exception, because the taxable gain is calculated against an acquisition value that also absorbs the transfer tax, notary and registry costs originally paid and any documented improvements. Two practical conditions govern whether that refund arrives: the buyer's modelo 211 must actually have been filed and stamped, and the seller must be current with the deemed-income modelo 210 returns for the years the property was held.
Guide: selling as a non-resident →IBI: the annual bill and who issues it
Dénia's IBI is assessed and collected by SUMA Gestión Tributaria on behalf of the ayuntamiento under the delegation art. 7 TRLRHL permits, so the receipt, the payment plan and the direct debit are all SUMA's — but the rate itself is decided by the Ayuntamiento de Dénia each year in its ordenanza fiscal and can move from one budget to the next. Read the current one rather than relying on what a neighbour paid. The structural rules are national: IBI accrues on 1 January (art. 75 TRLRHL) and is owed in full by whoever owns the property that day, and unpaid receipts attach to the property under art. 64.1 TRLRHL, which is why arrears surface at the notary during the pre-completion checks and get settled out of the sale proceeds.
IBI calculator →NIE and empadronamiento
Heirs are the group that most often arrives in Dénia without a NIE, and they need one before anything can be signed: the acceptance of inheritance, the modelo 650 and the plusvalía declaration all require it. The application is the EX-15, €9.84 on form 790 code 012, at a consulate abroad, by appointment in Alicante province, or through a representative under a power of attorney that names the procedure — the usual route when several heirs live in different countries. Empadronamiento is a different register kept by the Ayuntamiento de Dénia and only applies to people habitually living in the municipality (Ley 7/1985); it has no bearing on an inheritance file and is not needed to obtain a NIE (RD 1155/2024 art. 205.1).
Guide: how to get a NIE →Municipal rates, coefficients and bonifications are set by each ayuntamiento in its ordenanza fiscal and revised every year, so none are quoted here. We read the ordenanza in force and confirm the exact figures before any filing.
Specific questions about Dénia
Dénia propose-t-elle une bonification IBI pour l'installation de panneaux solaires ?
L'ordenanza IBI de Dénia comporte historiquement une bonification pour les installations efficientes (panneaux solaires, géothermie, équipements classe A) sur les biens résidentiels. Le pourcentage exact et la durée sont fixés annuellement dans l'ordenanza fiscal — nous vérifions systématiquement les valeurs en vigueur dans le compendio Dénia 2022-2025 de notre base de connaissances avant de chiffrer un client. À noter que cette bonification espagnole est indépendante du crédit d'impôt français : aucune coordination ne s'applique côté France puisque la résidence française reste régie par MaPrimeRénov' et l'éco-PTZ.
Succession transfrontalière : ma tante française me lègue sa villa de Dénia. ISD où ?
Espagne sur le bien immobilier espagnol (toujours — principe du situs pour les immeubles). L'ISD de la Comunitat Valenciana s'applique avec la bonification autonome de 50 % sur la cuota pour le groupe II (famille directe). Attention : entre une tante et son neveu/nièce, le lien relève du groupe III (avec bonifications réduites), pas du groupe II. La France applique en parallèle ses droits de mutation à titre gratuit selon la convention France-Espagne du 8 janvier 1963 sur les successions (unique en UE) — la France conserve le droit d'imposer la succession mondiale du défunt résident français, mais accorde un crédit pour l'ISD espagnol payé sur l'immeuble espagnol. Nous coordonnons les deux déclarations (Espagne + formulaire 2705 français) sous le délai français de 6 mois si le défunt résidait en France, 12 mois sinon.
Revenus locatifs à Dénia avec un IBI municipal élevé — puis-je déduire l'IBI en totalité ?
Pour les résidents UE/EEE (y compris les propriétaires français) sous le régime locatif Modèle 210, l'IBI est déductible au prorata des jours où le bien a été loué au cours du trimestre déclaré (non 100 % sauf location continue toute la période). Nous calculons l'IBI proratisé au jour près pour chaque déclaration Modèle 210 — particulièrement pertinent à Dénia où le montant IBI absolu par logement est plus élevé qu'au sud de la Costa Blanca. Les revenus nets ainsi calculés sont ensuite reportés en France via les formulaires 2047 (revenus étrangers) et 2042 C (revenus fonciers), avec application de la méthode d'imputation selon la convention France-Espagne de 1995.
We inherited a Dénia apartment. Is there a plusvalía to pay, and by when?
Yes — an inheritance is a transfer for IIVTNU purposes, and the heir is the taxpayer. The declaration to the Ayuntamiento de Dénia is due within six months of the death, extendable to one year if you request the extension in time (art. 110.2.b TRLRHL). The base is the land value only, computed by whichever of the two statutory methods is lower, and the town hall applies its own rate from the ordenanza fiscal. It is separate from and additional to the inheritance tax (ISD, modelo 650) that goes to the Generalitat Valenciana.
Recent regulatory changes
Le compendio de l'ordenanza IBI de Dénia 2022 (la version indexée dans notre base de connaissances) a consolidé les catégories de bonifications maintenues jusqu'en 2025 avec des actualisations numériques mineures. La mairie a participé au déploiement de la facturation numérique CV pour le Modèle 600 télématique.