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Spanische Steuern in Benidorm
Modelo 210, IBI-Ermäßigungen, ITP und Erbschaftsteuer (ISD) für Immobilieneigentümer in Benidorm — betreut von einem zugelassenen Colegiado, der an der Costa Blanca zu Hause ist.
What property owners in Benidorm need to know
Benidorm vereint einen hohen Anteil britischer, niederländischer, norwegischer und schwedischer Zweitwohnsitz-Eigentümer und eine kleinere, aber etablierte russische Gemeinde. Die Dichte an Appartementblöcken und der Anteil an Ferienvermietungseinheiten machen den vierteljährlichen Modelo 210 zur Regel — reine Imputación-Erklärungen (1,1 %/2 %) sind hier in der Minderheit. Die IBI-Verordnung Benidorms ist strikter als jene Torreviejas und sieht weniger optionale Vergünstigungen vor.
Top services for Benidorm
Regional tax framework
- ITP general rate
- 9%
- ITP reduced rate (vivienda habitual)
- 6%
- AJD (stamp duty)
- 1,4%
- ISD bonification grupo I/II
- 50%
- Autonomic law reference
- Ley 13/1997 CV
These rates reflect the autonomic (CCAA) framework in force at the time of writing. Municipal IBI rates and bonifications are set separately by each ayuntamiento and we confirm the current figures from the latest ordenanza fiscal before any filing.
In Benidorm: municipal taxes and paperwork
- Plusvalía settled with
- Ayuntamiento de Benidorm
- IBI billed by
- SUMA Gestión Tributaria (Diputación de Alicante)
Municipal plusvalía (IIVTNU) when you sell
Benidorm is a city of towers, and that shapes the plusvalía municipal more than owners expect: the IIVTNU taxes only the increase in the value of the land, and in a high-rise the land component attributable to a single apartment is a modest fraction of the cadastral value. The Ayuntamiento de Benidorm sets the rate and the coefficients in its ordenanza fiscal, within the 30 % ceiling of art. 108 TRLRHL, and the tax is settled with the town hall, not with AEAT. In an onerous sale the seller is the taxpayer (art. 106.1.b), but where the seller is a non-resident individual the buyer becomes the substitute taxpayer under art. 106.2. Since RDL 26/2021 the base can be computed two ways and the cheaper applies — worth checking on a flat bought at the top of a previous cycle.
Plusvalía calculator →The 3 % retention and modelo 211
If you are selling a Benidorm apartment and you are not tax-resident in Spain, the buyer must withhold 3 % of the price and pay it to AEAT on modelo 211 within about a month of the deed. That withholding is an advance against your IRNR on the gain, which you then declare on modelo 210: 19 % if you are resident in the EU or EEA, 24 % if you are not. Residents of Russia should note the split introduced by the 2023 suspension of the Spain-Russia treaty — rental income moved to the 24 % third-country rate, but the capital-gains rate on a sale is set by national law at 19 % regardless of residence, and the 3 % retention machinery is unchanged. Whichever passport you hold, the excess is only recoverable through a filed modelo 210.
Guide: selling as a non-resident →IBI: the annual bill and who issues it
Benidorm's IBI is billed by SUMA Gestión Tributaria under the collection powers the ayuntamiento delegated to the Diputación de Alicante (art. 7 TRLRHL), so the receipt carries SUMA's name and SUMA's payment references even though the rate and the bonifications are decided by the Ayuntamiento de Benidorm in its own ordenanza fiscal. Benidorm's bonification catalogue is narrower than that of some neighbouring towns, so do not assume a relief you had elsewhere carries over — read the current ordenanza. The mechanics are the same everywhere: the tax accrues on 1 January (art. 75 TRLRHL) against whoever owns the property that day, and unpaid receipts attach to the property itself under art. 64.1 TRLRHL. For a flat that is empty for most of the year, a Spanish direct debit is the only arrangement that survives a change of address abroad.
IBI calculator →NIE and empadronamiento
A NIE is unavoidable in Benidorm: the notary needs it for the deed, the bank needs it for the mortgage and the account, and AEAT needs it for every subsequent return. Form EX-15, fee €9.84 (790/012), resolved within five days, applied for by prior appointment at the Oficina de Extranjería or an authorised National Police station in Alicante province — or at a Spanish consulate before you arrive. Empadronamiento with the Ayuntamiento de Benidorm is a separate, purely municipal act: under Ley 7/1985 it registers you as habitually living in the town, and it is the certificate the town hall asks for before a health card, a school place or a residence-linked municipal benefit. It is worth being deliberate about it. In a town where many owners split the year between two countries, the padrón is one of the objective traces that a tax-residence review will look at.
Guide: how to get a NIE →Municipal rates, coefficients and bonifications are set by each ayuntamiento in its ordenanza fiscal and revised every year, so none are quoted here. We read the ordenanza in force and confirm the exact figures before any filing.
Specific questions about Benidorm
Ich vermiete meine Benidorm-Wohnung über Airbnb. Brauche ich eine Touristenlizenz in der Comunitat Valenciana?
Ja. Die Comunitat Valenciana verlangt vor jeder legalen Kurzzeitvermietung (unter 30 Tagen) die Eintragung als „vivienda de uso turístico" (VUT) bei Turisme CV. Das Rathaus überwacht dies gemeinsam mit der Conselleria. Die vierteljährliche Modelo-210-Erklärung der Mieteinnahmen ersetzt nicht die Lizenzpflicht — beide Regelungen laufen parallel.
Ist Benidorm eine gute Basis, um spanische Steuerresidenz zu nehmen?
Die spanische Steuerresidenz unter IRPF wird ausgelöst, sobald Sie über 183 Tage im Jahr in Spanien verbringen oder Ihr Mittelpunkt der wirtschaftlichen Interessen in Spanien liegt. Benidorm selbst ist steuerlich neutral für diese Entscheidung — es gilt das spanische IRPF mit dem autonomen Aufschlag der Comunitat Valenciana. Wir modellieren beide Szenarien (deutscher Steuerresident mit spanischer Immobilie vs. spanischer Steuerresident) inklusive DBA-Anrechnung, bevor Sie den Schritt vollziehen.
Ich bin russischer Staatsbürger mit Wohnung in Benidorm. Wie wirkt sich die Aussetzung des DBA Spanien-Russland aus?
Spanien hat 2023 die Anwendung bestimmter Artikel des DBA Spanien-Russland ausgesetzt. In der Praxis erklären in Russland ansässige Eigentümer den Modelo 210 nun zum Drittstaatensatz von 24 % auf Bruttomieteinnahmen ohne Aufwandsabzug und profitieren von keiner DBA-basierten Reduktion auf Dividenden oder Zinsen aus spanischer Quelle. Mehrere russische Mandanten in Benidorm haben seit der Aussetzung restrukturiert oder verkauft. Für deutsche Staatsbürger ändert sich nichts — das DBA Deutschland-Spanien bleibt voll gültig.
Why is the plusvalía on my Benidorm apartment lower than on a villa sold for the same price?
Because IIVTNU taxes land, not buildings. In a Benidorm tower the cadastral land value attributable to one apartment is a small share of the total, while in a detached villa the plot carries much more of the value — so on an identical sale price the taxable base differs sharply. The rate itself is the same for both: whatever the Ayuntamiento de Benidorm has approved in its ordenanza fiscal, capped at 30 % by art. 108 TRLRHL. Your IBI receipt shows the land and building split the calculation starts from.
Recent regulatory changes
Die IBI-Verordnung Benidorms folgt dem Standardmuster der Comunitat Valenciana mit begrenzten optionalen Vergünstigungen im Vergleich zu Nachbargemeinden. Die kommunale Plusvalía wurde nach dem Verfassungsgerichtsurteil 2021 angepasst und übernimmt die Methode des „valor real". Turisme CV hält die Kontrolle der VUT-Registrierungen in Benidorm aktiv aufrecht.