Modelo 210 für Ihre Vermietung in Spanien – wir reichen es für Sie ein
Wir erklären Ihre spanischen Mieteinkünfte als Nichtresident: Bemessungsgrundlage und Steuersatz nach Wohnsitzland, abziehbare Ausgaben für EU/EWR, und wir überwachen jede Frist.
- · Kammerzugelassener Ökonom, kein automatisiertes Formular
- · Einreichung bei der AEAT mit digitaler Signatur inklusive
- · 100 % online, E-Mail in Ihrer Sprache
Wenn Sie außerhalb Spaniens leben und Ihre spanische Immobilie vermieten, zahlen Sie IRNR über das Modelo 210. Wohnsitz in EU/EWR: 19 % auf die Nettoeinkünfte, Ausgaben abziehbar. Alle anderen: 24 % auf die Bruttomiete, ohne Abzüge. Ab dem Einkommensjahr 2024 können Erklärungen mit Zahllast einmal jährlich eingereicht werden. Wir berechnen, reichen ein und erinnern Sie an jede Frist.
IRNR Vermietung · jährlich
Jedes Modelo 210, das Ihre Vermietung in einem Jahr erfordert, pro Immobilie
299 € + MwSt./ Immobilie / Jahr
Preis pro Immobilie und Jahr. An der Kasse wählen Sie, wie viele Immobilien Sie vermieten.
- Modelo 210 für Mieteinkünfte, jährlich oder auf Wunsch quartalsweise
- Berechnung der abziehbaren Ausgaben, wenn Sie in EU/EWR leben (IBI, Gemeinschaftskosten, Versicherung, Abschreibung)
- Nullerklärungen und Erstattungsanträge, wann immer sie anfallen
- Einreichung bei der AEAT mit digitaler Signatur, mit amtlichem Beleg
- Quittungen und Nachweise in Ihrem Kundenbereich archiviert
- Fiktive Einkünfte für die Tage, an denen die Immobilie leer steht (siehe IRNR Eigennutzung)
- Ferienvermietung in der Region Valencia oder in Murcia (separate Leistung)
- Steuerliche Vertretung gegenüber der AEAT (siehe Steuervertreter)
Gleiche Miete, unterschiedliche Steuer
Beispiel: eine ganzjährig vermietete Immobilie mit 12.000 € Bruttomiete. Was sich ändert, ist nicht die Immobilie, sondern Ihr Wohnsitz.
Vergleich: Wohnsitz in EU/EWR gegenüber dem Rest der Welt
| Posten | Wohnsitz in EU/EWR | Rest der Welt |
|---|---|---|
| Jährliche Bruttomiete | 12.000 € | 12.000 € |
| Abziehbare Ausgaben | −4.000 € (Beispiel) | Nicht abziehbar (Art. 24.1 TRLIRNR) |
| Bemessungsgrundlage | 8.000 € | 12.000 € |
| Steuersatz | 19 % | 24 % |
| Zu zahlende Steuer im Modelo 210 | 1.520 € | 2.880 € |
Beispiel zur Veranschaulichung, ohne die fiktiven Einkünfte für Leerstandstage. Ausgaben im Beispiel: IBI, Gemeinschaftskosten, Versicherung und 3 % Abschreibung. Rest der Welt: unter anderem Vereinigtes Königreich, Schweiz, USA oder Russland. Der Satz von 19 % setzt eine gültige steuerliche Ansässigkeitsbescheinigung voraus, die ein Jahr gilt.
Kalender für die Mieten 2026 (Einreichung 2027)
| Ergebnis | Zeitfenster | Zahlung |
|---|---|---|
| Zahllast (jährlich oder 4. Quartal) | 1. bis 20. April 2027 | Lastschrift vom 1. bis 15. April |
| Nullerklärung | 1. bis 20. Januar 2027 | Nichts zu zahlen |
| Erstattung | Ab dem 1. Februar 2027, innerhalb von vier Jahren | Erstattung auf Ihr Konto |
Bei quartalsweiser Einreichung: Die ersten drei Quartale 2026 sind in den ersten 20 Tagen der Monate April, Juli und Oktober 2026 fällig.
So funktioniert es
Schicken Sie uns Mietvertrag und Belege
Mietvertrag, IBI-Bescheid, Katasterreferenz, NIE und Ausgabennachweise – hochgeladen in Ihren Kundenbereich.
Wir ermitteln Bemessungsgrundlage, Steuersatz und Abzüge
19 % mit Ausgabenabzug, wenn Sie in EU/EWR leben, sonst 24 % auf die Bruttomiete, anteilig nach vermieteten Tagen. Sie prüfen den Entwurf, bevor wir einreichen.
Wir reichen ein und halten Sie auf dem Laufenden
Wir unterzeichnen das Modelo 210 und reichen es fristgerecht ein, auf Wunsch mit Lastschrift, und bewahren den Beleg auf. Vor jedem Termin erinnern wir Sie.
Machen Sie Ihr Steuerjahr komplett
IRNR Eigennutzung (Modelo 210)
Auch Tage ohne Mieter werden besteuert: fiktive Einkünfte von 1,1 % oder 2 % des Katasterwerts.
119 € + MwSt. / Immobilie / Jahr
IRNR Ferienvermietung Valencia (Modelo 210 Quartal oder Jahr)
Tageweise Vermietung in der Region Valencia (Comunidad Valenciana) oder in Murcia: dasselbe Modelo 210 (jährlich oder quartalsweise), dazu Tourismusregistrierung und Gästemeldung.
299 € + MwSt. / Immobilie / Jahr
Steuerlicher Vertreter im Jahresmandat (Nichtresidenten)
Pflicht nur in den Fällen des Art. 10 TRLIRNR; außerhalb der EU/des EWR ratsam. Wir nehmen Ihre Steuerbescheide entgegen.
149 € + MwSt. / Jahr
Fragen vor der Beauftragung
Zahle ich 19 % oder 24 %?
Das hängt davon ab, wo Sie leben, nicht von der Immobilie.
Wohnsitz in der EU oder im EWR: 19 % auf die Nettoeinkünfte, Ausgaben abziehbar. Jedes andere Land: 24 % auf die Bruttomiete (Art. 25.1.a TRLIRNR).
Ich lebe im Vereinigten Königreich, in der Schweiz oder in Russland: Kann ich Ausgaben abziehen?
Nein.
Nur in der EU und im EWR Ansässige dürfen Ausgaben abziehen: Entscheidend ist Ihr steuerlicher Wohnsitz, nicht Ihre Staatsangehörigkeit. Sie zahlen 24 % auf den Bruttobetrag; ein Doppelbesteuerungsabkommen verhindert lediglich, dass Sie doppelt zahlen. Bei Russland muss das im Einzelfall geprüft werden: Russland hat die materiellen Artikel des Abkommens einseitig ausgesetzt, daher darf man nicht davon ausgehen, dass die spanische Steuer dort angerechnet wird.
Muss weiterhin quartalsweise eingereicht werden?
Nicht zwingend: Einkünfte ab 2024 können jahresweise zusammengefasst werden.
Die zu zahlende Steuer auf die Mieten 2026 wird vom 1. bis 20. April 2027 erklärt. Wenn Sie lieber quartalsweise einreichen, deckt der Preis alle Erklärungen des Jahres ab.
Ich vermiete nur ein paar Monate. Was ist mit dem Rest des Jahres?
Zwei Erklärungen für dieselbe Immobilie.
Eine für die vermieteten Tage und eine Erklärung über fiktive Einkünfte für die übrigen Tage, mit eigener Frist: unser Service IRNR Eigennutzung.
Was, wenn ich noch keine NIE habe?
Erst NIE oder NIF, dann das Modelo 210.
Ohne spanische NIE oder NIF lässt sich das Modelo 210 nicht einreichen. Beauftragen Sie zuerst die NIE (für EU- oder Nicht-EU-Bürger) oder eine NIF-Zuteilung über das Modelo 030 und danach diesen Service.
Berechnen Sie MwSt.?
Ja, 21 %.
Die Preise verstehen sich ohne MwSt.; an der Kasse kommen 21 % hinzu. Zu jeder Zahlung erhalten Sie eine Rechnung.
Kann ich stornieren oder den Service wechseln?
Ja, bis wir einreichen.
Haben Sie den falschen Service gewählt, sagen wir es Ihnen vor Beginn und stellen um oder erstatten die Zahlung. Der Preis gilt für das gebuchte Jahr; er verlängert sich nicht automatisch.
Was passiert, wenn ich zu spät einreiche?
Ein Zuschlag, keine Geldbuße, sofern Sie einreichen, bevor die AEAT Sie dazu auffordert.
Zuschlag nach Art. 27 LGT: bis 12 Monate Verspätung 1 % plus 1 % je vollem Monat; über 12 Monate 15 % zuzüglich Verzugszinsen. Wir behalten die Frist für Sie im Blick.
Wer hinter diesem Service steht
Valery Grinkevich
Licensed economist · tax adviser
20+ years of experience · Torrevieja, Costa Blanca
- Ein kammerzugelassener Ökonom prüft jede Erklärung
- AEAT-Beleg in Ihrem Kundenbereich abgelegt
- Erinnerungen an jede Frist des Modelo 210, per E-Mail in Ihrer Sprache
Das Modelo 210 für dieses Jahr – erledigt
Beauftragen Sie uns heute, laden Sie Ihre Unterlagen hoch und vergessen Sie die Fristen: Wir reichen ein.
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