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Spanische Steuern in Dénia
Modelo 210, IBI-Ermäßigungen, ITP und Erbschaftsteuer (ISD) für Immobilieneigentümer in Dénia — betreut von einem zugelassenen Colegiado, der an der Costa Blanca zu Hause ist.
What property owners in Dénia need to know
Dénia ist der nördlichste große Costa-Blanca-Standort, dominiert von niederländischen, deutschen, belgischen und britischen Käufern. Die kommunale IBI-Verordnung Dénias gehört zu den komplexesten der Küste — die Vergünstigungen für kinderreiche Familien, energetische Sanierung und Sozialwohnungsbau (VPO) haben jeweils eigene Qualifikationsverfahren, die in unserer Wissensdatenbank dokumentiert sind. Für deutsche Eigentümer ist die energetische Sanierungsvergünstigung besonders relevant, da viele Altbauten in Dénia in den letzten Jahren auf Energieeffizienz umgerüstet werden.
Top services for Dénia
Regional tax framework
- ITP general rate
- 9%
- ITP reduced rate (vivienda habitual)
- 6%
- AJD (stamp duty)
- 1,4%
- ISD bonification grupo I/II
- 50%
- Autonomic law reference
- Ley 13/1997 CV
These rates reflect the autonomic (CCAA) framework in force at the time of writing. Municipal IBI rates and bonifications are set separately by each ayuntamiento and we confirm the current figures from the latest ordenanza fiscal before any filing.
In Dénia: municipal taxes and paperwork
- Plusvalía settled with
- Ayuntamiento de Dénia
- IBI billed by
- SUMA Gestión Tributaria (Diputación de Alicante)
Municipal plusvalía (IIVTNU) when you sell
Dénia is a town of long-held second homes, many bought in the 1980s and 1990s and now moving to a second generation — and that is precisely where the plusvalía municipal bites, because the objective method multiplies the cadastral land value by a coefficient tied to the years of ownership. The Ayuntamiento de Dénia establishes the IIVTNU in its ordenanza fiscal and sets its own rate under the 30 % ceiling of art. 108 TRLRHL. On a sale the seller pays, unless the seller is a non-resident individual, in which case art. 106.2 TRLRHL makes the buyer the substitute taxpayer. On an inheritance the heir pays and the deadline is six months from the death, extendable to a year on request (art. 110.2.b) — a deadline that is missed constantly when the heirs live abroad.
Plusvalía calculator →The 3 % retention and modelo 211
When a non-resident sells in Dénia the buyer withholds 3 % of the price and pays it to AEAT on modelo 211 within roughly a month of the deed; the seller settles the real capital gain on modelo 210 at 19 % (EU/EEA) or 24 %. Dénia's long ownership periods make the refund scenario the norm rather than the exception, because the taxable gain is calculated against an acquisition value that also absorbs the transfer tax, notary and registry costs originally paid and any documented improvements. Two practical conditions govern whether that refund arrives: the buyer's modelo 211 must actually have been filed and stamped, and the seller must be current with the deemed-income modelo 210 returns for the years the property was held.
Guide: selling as a non-resident →IBI: the annual bill and who issues it
Dénia's IBI is assessed and collected by SUMA Gestión Tributaria on behalf of the ayuntamiento under the delegation art. 7 TRLRHL permits, so the receipt, the payment plan and the direct debit are all SUMA's — but the rate itself is decided by the Ayuntamiento de Dénia each year in its ordenanza fiscal and can move from one budget to the next. Read the current one rather than relying on what a neighbour paid. The structural rules are national: IBI accrues on 1 January (art. 75 TRLRHL) and is owed in full by whoever owns the property that day, and unpaid receipts attach to the property under art. 64.1 TRLRHL, which is why arrears surface at the notary during the pre-completion checks and get settled out of the sale proceeds.
IBI calculator →NIE and empadronamiento
Heirs are the group that most often arrives in Dénia without a NIE, and they need one before anything can be signed: the acceptance of inheritance, the modelo 650 and the plusvalía declaration all require it. The application is the EX-15, €9.84 on form 790 code 012, at a consulate abroad, by appointment in Alicante province, or through a representative under a power of attorney that names the procedure — the usual route when several heirs live in different countries. Empadronamiento is a different register kept by the Ayuntamiento de Dénia and only applies to people habitually living in the municipality (Ley 7/1985); it has no bearing on an inheritance file and is not needed to obtain a NIE (RD 1155/2024 art. 205.1).
Guide: how to get a NIE →Municipal rates, coefficients and bonifications are set by each ayuntamiento in its ordenanza fiscal and revised every year, so none are quoted here. We read the ordenanza in force and confirm the exact figures before any filing.
Specific questions about Dénia
Bietet Dénia eine IBI-Vergünstigung für die Installation von Solaranlagen?
Die IBI-Verordnung Dénias enthält historisch eine Vergünstigung für energieeffiziente Installationen (Photovoltaik, Geothermie, A-Klasse-Geräte) auf Wohnimmobilien. Der genaue Prozentsatz und die Laufzeit werden jährlich in der ordenanza fiscal festgelegt — wir prüfen die aktuellen Werte stets im Dénia-2022-2025-Kompendium unserer Wissensdatenbank, bevor wir einem Mandanten zusichern.
Grenzüberschreitende Erbschaft: Meine deutsche Tante hinterlässt mir ihre Dénia-Villa. Wo zahle ich ISD?
Spanien für die spanische Immobilie (immer — Belegenheitsprinzip für unbewegliches Vermögen). Das ISD der Comunitat Valenciana gilt mit der autonomen 50%-Vergünstigung auf die Erbschaftssteuer-Cuota für Gruppe II (also auch Tante an Nichte/Neffe — die Tante ist Gruppe III, mit eingeschränkter Begünstigung). Deutschland besteuert zusätzlich den weltweiten Nachlass für deutsche Erben unter der Erbschaftsteuer; ohne formales DBA Erbschaft Deutschland-Spanien rechnet § 21 ErbStG das gezahlte spanische ISD an. Wir kalkulieren beide Steuerlasten konsolidiert.
Mieteinnahmen in Dénia bei hoher kommunaler IBI — kann ich den IBI voll absetzen?
Für EU/EWR-Ansässige im Modelo-210-Mietregime ist der IBI anteilig nach den im jeweiligen Quartal vermieteten Tagen abziehbar (nicht 100 %, außer die Immobilie wurde durchgehend vermietet). Wir berechnen den taggenau anteiligen IBI bei jeder Modelo-210-Erklärung — insbesondere relevant in Dénia, wo der absolute IBI-Betrag pro Wohnung höher liegt als an der südlichen Costa Blanca.
We inherited a Dénia apartment. Is there a plusvalía to pay, and by when?
Yes — an inheritance is a transfer for IIVTNU purposes, and the heir is the taxpayer. The declaration to the Ayuntamiento de Dénia is due within six months of the death, extendable to one year if you request the extension in time (art. 110.2.b TRLRHL). The base is the land value only, computed by whichever of the two statutory methods is lower, and the town hall applies its own rate from the ordenanza fiscal. It is separate from and additional to the inheritance tax (ISD, modelo 650) that goes to the Generalitat Valenciana.
Recent regulatory changes
Das IBI-Verordnungskompendium Dénias von 2022 (die in unserer Wissensdatenbank indexierte Fassung) konsolidierte Vergünstigungskategorien, die mit kleineren numerischen Aktualisierungen bis 2025 fortgeschrieben wurden. Das Rathaus beteiligte sich am CV-weiten Rollout der digitalen Modelo-600-Plattform.