By destination · Коста-Бланка · Alicante
Налоги в Испании: Коста-Бланка
Налоговая система Costa Blanca · Comunidad Valenciana · Región de Murcia — простым языком, от лицензированного консультанта (colegiado) из Torrevieja.
What property owners in Коста-Бланка need to know
Коста-Бланка — 200-километровая средиземноморская полоса от Дении через Бенидорм, Альтею, Кальпе, Хавею, Аликанте и Торревьеху до Ориуэла-Косты — концентрирует наибольшую плотность иностранных собственников недвижимости среди всех испанских побережий (провинция Аликанте лидирует в стране с ~44 % иностранных покупателей по данным 2024 года). Британцы, голландцы, немцы, бельгийцы и скандинавы — у каждой группы свои налоговые обязательства, определяемые автономным законодательством Валенсийского сообщества: общая ставка ITP 9 % для сделок с 1 июня 2026 года согласно Ley 5/2025 GVA (11 % на часть цены свыше 1 000 000 €; возможны льготные ставки 6 % или 3 % для основного жилья стоимостью до 180 000 €), AJD 1,4 % на нотариальные акты, льгота ISD 50 % для наследников прямой линии и муниципальные ставки IBI, существенно различающиеся по городам. Мы базируемся в Торревьехе и работаем со всеми муниципалитетами Коста-Бланки. Важно для русскоязычных собственников: налоговые ставки зависят от налогового резидентства, а не от гражданства — резиденты ЕС применяют ставку 19 % (модель 210), резиденты РФ после приостановки СИДН Россия-Испания в 2023 году платят 24 % без вычета расходов.
Municipios we cover on the Costa Blanca
Regional tax framework
- ITP general rate
- 9%
- ITP reduced rate (vivienda habitual)
- 6%
- AJD (stamp duty)
- 1,4%
- ISD bonification grupo I/II
- 50%
- Autonomic law reference
- Ley 13/1997 CV
These rates reflect the autonomic (CCAA) framework in force at the time of writing. Municipal IBI rates and bonifications are set separately by each ayuntamiento and we confirm the current figures from the latest ordenanza fiscal before any filing.
Коста-Бланка: муниципальные налоги и формальности
- Плюсвалия уплачивается в
- мэрии муниципалитетов Коста-Бланки
- IBI выставляет
- SUMA Gestión Tributaria (Diputación de Alicante)
Муниципальная плюсвалия (IIVTNU) при продаже
Муниципальная плюсвалия — формально IIVTNU — облагает прирост стоимости земли под объектом за период между покупкой и продажей, и взимает её мэрия (ayuntamiento), а не государственное налоговое агентство AEAT. Это факультативный муниципальный налог (ст. 59.2 TRLRHL): его ввели все муниципалитеты Коста-Бланки, но ставку и коэффициенты каждый устанавливает сам в своей налоговой инструкции (ordenanza fiscal), в пределах установленного законом потолка 30 % (ст. 108 TRLRHL). При обычной продаже налогоплательщиком является продавец (ст. 106.1.b), но здесь действует принципиальное исключение: если продавец — физическое лицо-нерезидент, ст. 106.2 делает покупателя замещающим плательщиком (sustituto del contribuyente), поэтому сумму обычно удерживают прямо у нотариуса. После постановления Конституционного суда STC 182/2021 и RDL 26/2021 существуют два метода расчёта базы, и применяется более выгодный, а если земля не выросла в цене — налога нет вовсе.
Калькулятор плюсвалии →Удержание 3 % и модель 211
Когда нерезидент продаёт недвижимость в Испании, покупатель обязан по закону удержать 3 % от согласованной цены и перечислить их в AEAT по модели 211, как правило в течение месяца с даты нотариального акта. Это не дополнительные расходы покупателя и не окончательный налог продавца: это авансовый платёж по налогу нерезидента (IRNR) с прироста капитала. Затем продавец подаёт модель 210 по приросту — 19 % для резидентов ЕС/ЕЭП и 24 % для остальных — и либо доплачивает разницу, либо запрашивает возврат излишка. Продажа с убытком или после долгого владения почти всегда означает деньги к возврату, но только если декларация действительно подана: нет модели 210 — нет возврата. Сохраните проштампованную модель 211, которую передаёт покупатель: именно на этом документе держится возврат.
Гид: продажа недвижимости нерезидентом →IBI: ежегодная квитанция и кто её выставляет
IBI — это ежегодный муниципальный налог на владение недвижимостью. Он начисляется 1 января (ст. 75 TRLRHL), поэтому тот, кто числится собственником на эту дату, должен весь год целиком, а ставку и льготы каждая мэрия устанавливает в своей ordenanza fiscal. Иностранных собственников чаще всего удивляет, кто именно выставляет квитанцию. На большей части провинции Аликанте мэрии делегировали администрирование и сбор организации SUMA Gestión Tributaria — налоговому органу Провинциального совета Аликанте — на основании ст. 7 TRLRHL, поэтому квитанция приходит от SUMA, а не от мэрии. Город Аликанте и Хавея (Xàbia) выставляют счёт через собственные муниципальные налоговые службы, а за пределами провинции — Валенсия, Мурсия, Картахена — счёт выставляет сама мэрия. Если вы живёте за границей, оформите автосписание: неоплаченный IBI не исчезает тихо — ст. 64.1 TRLRHL обременяет сам объект этим долгом, и он всплывает при следующей продаже.
Калькулятор IBI →NIE и прописка (empadronamiento)
NIE — это ваш налоговый идентификатор в Испании: без него нельзя подписать нотариальный акт, оформить договоры на коммунальные услуги или подать модель 210. Заявление подаётся по форме EX-15, пошлина составляет 9,84 € (модель 790, код 012), и администрация обязана вынести решение в течение пяти дней. В Испании заявление подаётся по предварительной записи в Управление по делам иностранцев (Oficina de Extranjería) или в уполномоченный участок Национальной полиции провинции Аликанте; из-за рубежа — в испанском консульстве по месту жительства либо через представителя с доверенностью, прямо охватывающей эту процедуру. Прописка (empadronamiento) — совершенно другое и относится к муниципальному уровню: согласно Закону 7/1985, тот, кто постоянно проживает в Испании, обязан зарегистрироваться в padrón того муниципалитета, где он живёт, и именно эту справку мэрия запрашивает перед предоставлением местных льгот, медицинской карты или места в школе. Для получения NIE прописка не требуется (ст. 205.1 RD 1155/2024), а владелец, приезжающий только на отдых, вообще не прописывается.
Гид: как получить NIE →Муниципальные ставки, коэффициенты и льготы устанавливает каждая мэрия в своей ordenanza fiscal и пересматривает ежегодно, поэтому здесь ни одна из них не приводится. Мы смотрим действующую ordenanza и подтверждаем точные цифры до любой подачи.
Specific questions about Коста-Бланка
В каком муниципалитете Коста-Бланки самый низкий налог на недвижимость (IBI) для нерезидентов?
Ставки IBI и льготы определяются муниципальной налоговой инструкцией (ordenanza fiscal). По порядку величины городские ставки IBI на Коста-Бланке составляют от 0,4 % до 0,75 % от кадастровой стоимости в зависимости от муниципалитета; Торревьеха и Ориуэла предоставляют скидки за автоматическое списание и для многодетных семей, в Бенидорме условия строже, в Валенсии действует структурированная льгота для многодетных. Точную действующую ставку мы подтверждаем до закрытия любой сделки купли-продажи.
Применяется ли одинаковая льгота по налогу на наследство (ISD) на всей Коста-Бланке?
В автономной части — да: каждый муниципалитет Валенсийского сообщества применяет 50 % льготу для I/II группы согласно ст. 12 bis Закона 13/1997. Разница между автономиями имеет значение при сравнении Коста-Бланки (Валенсия) и Коста-Калиды (Регион Мурсия) — Мурсия исторически применяет более высокие проценты для I и II групп (часто до 99 %). Мы сравниваем оба варианта параллельно, когда наследство пересекает границу автономий. Важно для русскоязычных наследников: приостановка СИДН Россия-Испания 2023 НЕ затрагивает ISD напрямую — налог на наследство следует автономным правилам независимо от резидентства наследника.
Нужен ли мне местный консультант на Коста-Бланке или с этим справится мадридская хестория?
Технически мадридская хестория может подать модель 210 в любой точке Испании. На практике автономные льготы ITP/ISD, муниципальные льготы IBI и языковое сопровождение (английский/нидерландский/немецкий/русский) — это сферы, где локальная специализация имеет решающее значение. Мы физически базируемся в Торревьехе, состоим в коллегии экономистов Валенсийского сообщества и отслеживаем каждый муниципальный налоговый акт городских советов Коста-Бланки. Для русскоязычных клиентов: ведём документооборот и общение на русском, разъясняем последствия приостановки СИДН Россия-Испания 2023.
Одинакова ли муниципальная плюсвалия на всей Коста-Бланке?
Нет. IIVTNU — муниципальный налог: каждая мэрия устанавливает собственную ставку и коэффициенты в своей ordenanza fiscal, в пределах потолка 30 % по ст. 108 TRLRHL, поэтому один и тот же прирост даёт разную сумму в Дении и в Торревьехе. Одинаков везде только механизм: с RDL 26/2021 существуют два метода расчёта, применяется меньший, а при отсутствии прироста стоимости земли налога нет вообще. Мы просчитываем оба метода по действующей ordenanza до подписания.
Recent regulatory changes
Валенсийское сообщество закрепило 50 % льготу ISD для I и II групп в последней редакции Закона 13/1997 (ст. 12 bis), подтвердив Коста-Бланку как один из наиболее благоприятных для прямых наследников регионов Испании. Несколько городских советов Коста-Бланки (Валенсия, Аликанте, Торревьеха) обновили свои налоговые акты IBI на 2025-2026 годы с пересмотренными порогами семейных льгот. Мы еженедельно отслеживаем государственный бюллетень BOE, бюллетень Валенсии DOGV и каждый муниципальный BOP. Для русскоязычных клиентов ведём отдельный мониторинг последствий приостановки СИДН Россия-Испания 2023.