spainfiscalspainfiscal

Per bestemming · Costa Blanca · Alicante

Spaanse belastingen in Costa Blanca

Het belastingkader van de Costa Blanca · Comunidad Valenciana · Región de Murcia, uitgelegd door een erkende colegiado gevestigd in Torrevieja.

Kort antwoord

Op de hele Costa Blanca gelden de autonome belastingen van de Comunitat Valenciana: ITP 9 % bij aankoop van een bestaande woning en 11 % over de volledige waarde als die boven € 1.000.000 ligt (art. 13.Uno Ley 13/1997), AJD op de akte 1,4 % (art. 14.Cuatro), en erfgenamen in groep I en II krijgen 99 % korting op de ISD-aanslag (art. 12 bis). De IBI is gemeentelijk en wordt per gemeente vastgesteld.

Wat een eigenaar in Costa Blanca moet weten

De Costa Blanca — de mediterrane strook van Dénia via Benidorm, Altea, Calpe, Jávea, Alicante en Torrevieja tot Orihuela Costa — is het deel van Spanje met de hoogste concentratie woningen in buitenlandse handen. Wat elke eigenaar deelt is de autonome laag van de Comunitat Valenciana. De ITP bij aankoop van een bestaande woning is 9 %, en 11 % over de volledige waarde als die boven € 1.000.000 ligt (art. 13.Uno Ley 13/1997). Een algemene korting voor «hoofdverblijf» bestaat niet: de verlaagde tarieven van 6 % en 8 %, of 3 % en 4 %, gelden alleen voor de gevallen die art. 13 opsomt — eerste hoofdverblijf van kopers onder de 35, kinderrijk of eenoudergezin, gekwalificeerde handicap, slachtoffers van gendergeweld en sociale woningbouw (VPO) — waarbij binnen elk paar het lagere tarief geldt zolang de waarde niet boven € 180.000 uitkomt. De AJD op de notariële akte is 1,4 %, en 0,1 % op het eerste afschrift van de aankoop van een hoofdverblijf (art. 14.Cuatro). Erfenissen en schenkingen tussen echtgenoten, kinderen, ouders en grootouders krijgen 99 % korting op de aanslag (art. 12 bis). Niet autonoom geregeld is de IBI: dat is een gemeentelijke belasting en elke gemeente legt tarief, kortingen en betaalkalender vast in een ordenanza fiscal die jaarlijks wordt herzien. Wij zitten in Torrevieja en werken in elke gemeente van de Costa Blanca.

Gemeenten die wij aan de Costa Blanca bedienen

Belangrijkste diensten voor Costa Blanca

Regionaal fiscaal kader

ITP algemeen tarief
9%
ITP verlaagd tarief (vivienda habitual)
6%
AJD (zegelrecht)
1,4%
ISD-korting grupo I/II
99%
Verwijzing naar regionale wetgeving
Ley 13/1997 CV

Deze tarieven weerspiegelen het autonome kader (CCAA) dat van kracht is op het moment van schrijven. De gemeentelijke IBI-tarieven en bonificaciones worden door elk ayuntamiento afzonderlijk vastgesteld en wij bevestigen de actuele bedragen aan de hand van de meest recente ordenanza fiscal vóór elke indiening.

In Costa Blanca: gemeentelijke belastingen en papierwerk

Plusvalía afgewikkeld bij
de gemeentehuizen aan de Costa Blanca
IBI aangeslagen door
SUMA Gestión Tributaria (Diputación de Alicante)

Gemeentelijke plusvalía (IIVTNU) bij verkoop

De plusvalía municipal — formeel de IIVTNU — belast de waardestijging van de grond onder een woning tussen de dag waarop u hebt gekocht en de dag waarop u verkoopt, en wordt geheven door het gemeentehuis, nooit door de Agencia Tributaria. Het is een facultatieve gemeentelijke belasting (art. 59.2 TRLRHL): elk ayuntamiento aan de Costa Blanca heft haar, maar elk stelt zijn eigen tarief en coëfficiënten vast in zijn ordenanza fiscal, binnen het wettelijke maximum van 30 % van art. 108 TRLRHL. Bij een gewone verkoop is de verkoper de belastingplichtige (art. 106.1.b), met één uitzondering die hier van belang is: wanneer de verkoper een niet-ingezeten natuurlijk persoon is, maakt art. 106.2 de koper tot vervangend belastingplichtige, en daarom wordt het bedrag gewoonlijk bij de notaris ingehouden. Sinds STC 182/2021 en RDL 26/2021 zijn er twee manieren om de grondslag te berekenen en mag u de laagste kiezen — en als de grond helemaal geen winst heeft opgeleverd, is er niets verschuldigd.

Plusvalía-calculator →

De inhouding van 3 % en modelo 211

Wanneer een niet-ingezetene Spaans vastgoed verkoopt, is de koper wettelijk verplicht 3 % van de overeengekomen prijs in te houden en af te dragen aan de AEAT via modelo 211, in het algemeen binnen een maand na de notariële akte. Dit is geen extra kostenpost voor de koper en ook niet de eindbelasting van de verkoper: het is een voorschot op de belasting over de inkomsten van niet-ingezetenen die de verkoper over de vermogenswinst verschuldigd is. De verkoper dient vervolgens voor de winst modelo 210 in — 19 % voor inwoners van de EU/EER, anders 24 % — en betaalt het verschil bij of vraagt het teveel betaalde terug. Bij verkoop met verlies of na vele jaren is er bijna altijd geld terug te krijgen, maar alleen als de aangifte daadwerkelijk wordt ingediend: geen modelo 210, geen teruggave. Bewaar het afgestempelde modelo 211 dat de koper u overhandigt; het is het document waarop de teruggave berust.

Gids: verkopen als niet-ingezetene →

IBI: de jaarlijkse aanslag en wie die verstuurt

De IBI is de jaarlijkse gemeentelijke belasting op het bezit van de woning. Zij ontstaat op 1 januari (art. 75 TRLRHL), dus wie op die datum als eigenaar is ingeschreven, is het hele jaar verschuldigd, en elk ayuntamiento stelt het tarief en de bonificaciones vast in zijn ordenanza fiscal. Wat buitenlandse eigenaren verrast, is wie de aanslag verstuurt. In het grootste deel van de provincie Alicante hebben de gemeentebesturen de vaststelling en inning overgedragen aan SUMA Gestión Tributaria, het belastinglichaam van de Diputación de Alicante, krachtens art. 7 TRLRHL — het aanslagbiljet komt dus van SUMA, niet van het ayuntamiento. De stad Alicante en Xàbia sturen de aanslag via hun eigen gemeentelijke belastingkantoren, en buiten de provincie — València, Murcia, Cartagena — stuurt het ayuntamiento u de aanslag rechtstreeks. Woont u in het buitenland, richt dan een automatische incasso in: een onbetaalde IBI verjaart niet stilzwijgend, want art. 64.1 TRLRHL koppelt de schuld aan de woning zelf, en ze komt bij de volgende verkoop aan het licht.

IBI-calculator →

NIE en empadronamiento

Het NIE is uw Spaanse fiscale identiteit: zonder NIE kunt u geen escritura tekenen, geen nutscontracten afsluiten en geen modelo 210 indienen. Het wordt aangevraagd op formulier EX-15, de kosten bedragen 9,84 € (formulier 790, code 012), en de autoriteiten moeten binnen vijf dagen beslissen. In Spanje wordt de aanvraag gedaan op afspraak bij de Oficina de Extranjería of een erkend politiebureau van de Policía Nacional in de provincie Alicante; vanuit het buitenland bij het Spaanse consulaat voor uw regio of via een vertegenwoordiger met een volmacht die dit uitdrukkelijk omvat. Empadronamiento is iets heel anders en is gemeentelijk: krachtens Ley 7/1985 moet iedereen die gewoonlijk in Spanje woont zich inschrijven in het padrón van de gemeente waar hij woont, en het bewijs daarvan is wat het ayuntamiento vraagt voordat het lokale bonificaciones, een zorgpas of een schoolplaats toekent. U hebt geen padrón nodig om een NIE te krijgen (RD 1155/2024 art. 205.1), en een eigenaar die de woning alleen als vakantieverblijf gebruikt, schrijft zich helemaal niet in.

Gids: zo krijgt u een NIE →

Gemeentelijke tarieven, coëfficiënten en bonificaciones worden door elk ayuntamiento vastgesteld in zijn ordenanza fiscal en elk jaar herzien, dus hier worden er geen vermeld. Wij lezen de geldende ordenanza en bevestigen de exacte bedragen vóór elke indiening.

Veelgestelde vragen over Costa Blanca

Welke Costa Blanca-gemeente heeft de laagste onroerendezaakbelasting (IBI) voor niet-ingezetenen?

Er bestaat geen eerlijke ranglijst om te citeren. De IBI wordt door elke gemeente vastgesteld in haar eigen ordenanza fiscal, binnen de band van art. 72.1 TRLRHL — minimaal 0,4 % en maximaal 1,10 % op stedelijk onroerend goed, vóór de verhogingen die art. 72.3 toestaat aan een provinciehoofdstad of een gemeente met extra voorzieningen — en jaarlijks herzien. Elke online tabel met tarieven per gemeente is daarom meestal verouderd voordat u hem leest. Twee praktische gevolgen. Vraag de geldende ordenanza op van de gemeente waar u daadwerkelijk koopt, geen kustgemiddelde. En lees op de aanslag zelf wie hem uitvaardigt: art. 7 en 77.8 TRLRHL staan een gemeente toe het beheer en de inning van de IBI aan een ander orgaan te delegeren, en of een gemeente dat heeft gedaan verschilt. Wij sturen daarom niemand naar een loket zonder zijn eigen aanslag te hebben gezien.

Is de ISD-erfbelastingvermindering hetzelfde voor de hele Costa Blanca?

Ja, in de hele Comunitat Valenciana. Elke gemeente van Dénia tot Orihuela past dezelfde korting van 99 % op de ISD-aanslag toe voor groep I en II op grond van art. 12 bis van Ley 13/1997 — verhoogd vanaf 75 % door Ley 6/2023 de la Generalitat, met werking voor belastbare feiten vanaf 28 mei 2023. De korting is autonoom geregeld, dus de gemeente maakt geen verschil. Wat het antwoord wel verandert, is de grens met de Región de Murcia, die een eigen wettekst heeft: haar ISD-aftrek voor groep I en II is eveneens 99 % (art. 3.Cinco DLeg 1/2010), maar haar ITP- en AJD-tarieven wijken af. Wie aan weerszijden van die grens bezit heeft, moet beide laten vergelijken.

Heb ik een lokale Costa Blanca-adviseur nodig of kan een gestoría uit Madrid het ook regelen?

Modelo 210 is een rijksbelasting en kan vanuit heel Spanje worden ingediend. Niet landelijk is de laag eronder. De ITP- en ISD-cijfers hierboven komen uit een wet van de Comunitat Valenciana; IBI en plusvalía municipal uit de ordenanza fiscal van elke gemeente; en de ITP-aangifte (modelo 600) wordt ingediend bij de autonome regio die hem int — de Generalitat voor Alicante en Valencia, de Región de Murcia voor de Costa Cálida. Daar loont lokale kennis, samen met de talen: wij zitten in Torrevieja en werken in het Spaans, Engels, Nederlands, Duits, Frans en Russisch.

Is de plusvalía municipal in de hele Costa Blanca hetzelfde?

Nee. De IIVTNU is een gemeentelijke belasting: elk ayuntamiento stelt zijn eigen tarief en zijn eigen coëfficiënten vast in zijn ordenanza fiscal, onder het maximum van 30 % van art. 108 TRLRHL, zodat dezelfde winst in Dénia een andere aanslag oplevert dan in Torrevieja. Wat overal gelijk is, is het mechanisme — sinds RDL 26/2021 twee berekeningsmethoden, waarbij de laagste geldt, en helemaal geen belasting als de grond geen winst heeft opgeleverd. Wij rekenen vóór de oplevering beide methoden door volgens de geldende ordenanza.

Recente wetswijzigingen

Drie wijzigingen zijn van belang voor wie hier koopt of erft. Ley 6/2023 de la Generalitat verhoogde de ISD-korting voor groep I en II van 75 % naar 99 % van de aanslag, voor belastbare feiten vanaf 28 mei 2023 (art. 12 bis Ley 13/1997). Ley 5/2025 verlaagde daarna het algemene ITP-tarief op onroerend goed van 10 % naar 9 % en het algemene AJD-tarief van 1,5 % naar 1,4 %, beide voor feiten vanaf 1 juni 2026 (art. 33 en 34). Op rijksniveau haalde Orden HAC/623/2026 de huurinkomsten van niet-ingezetenen uit de oude kwartaalkalender: modelo 210 voor verhuurd vastgoed is nu een jaaraangifte, in te dienen in de eerste twintig kalenderdagen van april van het volgende jaar. Niets hiervan raakt de tarieven van IBI of plusvalía municipal, die in elke ordenanza fiscal staan en per gemeente jaarlijks worden herzien.

Officiële bronnen

Praat met een Costa Blanca-specialist

→ Telegram